2023年-财务管理规则.docxVIP

规章编号 F00001 台塑关系企业分发序号 财务管理规则 制定部门：总管理处总经理室 中华民国90年7月 日编印 TOC \o "1-5" \h \z 附表 六十二 印花税票、邮票出纳簿 A-62 附表六十三银行保证请示单 A-63 附表六十四保证注销单 A-64 附表六十五银行保证注销单 A-65 附表六十六保证申报提示表 A-66 附表六十七保证事项明细表 A-67 附表 六十八 背书保证金额申报明细表 A-68 附表六十九背书及保证到期提示表 A-69 附表七十 背书及保证逾期未注销反应表 A-70 附表七十一现金、票券盘点报告表 A-71 第一章总 则 目 的 为使本企业各项财务管理事务之处理有所遵循，特订定本规 贝晨 适用范围 凡有关出纳收支、资金调度、周转金、有价证券、债务保证、 现金及票券盘点、资本筹资程序、经营信息提供、股务、财物 保险、固定资产管理、会计等事务处理均适用之。 第二章出纳收支 第一节一般规定 1. 1经管部门 （1）现金（含台币及外币之库存现金及银行存款）、票据、有 价证券（关系企业公司持有之股票除外）、短期借款（员 X）及贵重物品（指非工业用之贵金属）之收付及经管， 由财务部出纳组（以下简称出纳组）办理。 （2）因业务需要各公司得于各地区管理课设置出纳部门，办理 该地区之现金及票据收付事项。 （3）关系企业公司持有股票之收付及经管由财务部股务组办 理。 1.2收付依据 （1）出纳人员（以下简称出纳）应依据本规则所订各项收付单 据及会计部门或资金调度部门经办人员输入，并经处（组） 长核决或各项计算机作业转入之付款资料，办理现金、票 据及有价证券之收付。 （2）被投资公司未单独设立会计部门者，前项所述之会计部门 处（组）长，系指督导公司之会计部门处长。 1. 3凭证审核 （1）会计部门于输入付款资料前，应审核该项付款是否依规章 规定办理，并审核费用支付之合理性及原始凭证之合法 性。另应根据人事部门核章之「主管签名式样卡」（表 号：F0000101 ）或经呈准之「授权通知单」（表号： F0000102）,审核付款单据之核决权限是否均经有权核决 主管核决，如有不符应予退回。 （2）如以凭证影本请款时，经办部门应请厂商于影本上书立 「本发票（收据）之原本遗失，故以存根联影本请款」字样， 并加盖原发票章或收据专用章，经厂（处）长查证确未付 款后，始得整理付款。 1.4银行帐户 (1)银行往来帐户之设立、变更或注销，由资金调度部门填具 「银行存款帐户设立(变更、注销)申请单」(表号： F0000103),呈经理核决后为之。 (2)非资金调度部门拟申请设立银行帐户时，应以签呈详述理 由呈经理级主管核决后，以业务接洽便函通知资金调度部 门依上项规定办理之。 (3)银行帐户之计算机代号由总管理处总经理室财务组将银 行帐户代号及中文名称等基础资料输入计算机后，由计算 机自行编订。 2. 1. 5印鉴 (1)帐户或票据用之印鉴以公司印章及负责人职章为原则，如 有特殊情形，应呈各公司(总)经理核准后办理，并均应 依文书管理规则之规定办理。 (2)各公司应指定专人负责票据印鉴之保管及用印，但在台塑 大楼之各公司印鉴统一由财务组负责保管及用印。 2. 1. 6收付时间 出纳部门应于工作时间内办理收付款项。 2. 1. 7出纳印戳 (1)出纳办理收付款时，应在收付单据上加盖朱红印色之出纳 印戳。 (2)出纳印戳以圆形直径三公分为原则，内刻公司名称、部门 另h出纳姓名、日期、时间等字样，但财务部为便利出纳 轮调，得刻「财务部出纳组」代替公司名称及部门。 2. 1.8资金控制 资金调度部门并应每日打印「银行存款异常提示表」(表 号：F0000104) , 了解各银行帐户每日平均余额及库存现金余 额，遇余额超逾管制基准时，由资金调度部门拟订处理对策, 呈经理核决之。 第二节缴款 2. 2. 1缴款 （1）经办部门直接收取货款（现金、票据者）者，经办部门应 于收取货款当日，填写「代收款项单」或将缴款资料输入 计算机，打印「代收款项单」至华南银行民生分行办理缴 款，缴款资料经由EDI方式传回本企业入帐。 （2）台北台塑大楼经办部门以「全方位现金收款系统」直接 将款项汇入公司帐户者，缴款资料经由EDI方式传回本企 业入帐。 （3）前项以EDI方式传回本企业缴款资料，经计算机自动冲帐 或经经办部门确认完成后，打印「EDI缴款单（内销）」 （营业帐款）或「非营业台币汇款代收款项清单」（非营 业款项）（表号：F0000105）,据以入帐。 （4）非EDI方式缴款者，经办部门应于收款当日将缴款资料输 入计算机并打印「缴款单」（表号：F0000106） 一式二联, 连同所收款项或水单汇送出纳核对并确认无误后，盖出纳 印戳签收，第一联送会计部门