施工企业项目部财务管理制度.docx

　施工企事业机构本次项目部财务管控规章制度规章 施工企事业机构本次项目部财务管控规章制度规章 XXX本次项目部财务管控办法 为了加强、规范经理部财务日常管控工作，强化本次项目成本管控，发挥财务在经理部经营管控和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企事业机构会计规章制度规章》和总责任公司《财务管控规章制度规章细则》的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管控办法。 第一条 会计和出纳的职责 1、会计的职责: (1)按照国家会计规章制度规章、总责任公司财务管控办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总责任公司。 (2)收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管控意见，实行事前控制与事中监督。 (3)紧密联系工程计量部，准确核算联合施工机构应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。 (4)与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管控，严把成本控制关。 (5)按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考察资金使用效果，及时提出合理化建议。 (6)遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。 (7)每月编制资金使用情况表，交本次项目经理审批核准。 (8)完成经理部相关领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 (1)认真执行现金管控规章制度规章，根据财务会计审批核准签字或盖章或盖章或签字或盖章的收货款支付凭证办理款项收付，收货款支付凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收货款支付凭证返回会计。 (2)建立健全现金出纳各种帐目，严格审批核准现金收付凭证。 (3)严格支票管控规章制度规章，编制支票使用档案。 (4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (5)配合会计做好各种帐务处理。 (6)遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密 (7)完成经理部相关领导交给的其他任务 第二条、 财务机构部门或科室的职责与权利 1、财务机构部门或科室的职责:依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管控意见，实行事前控制与事中监督。 2、财务机构部门或科室的权利:审批核准各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报本次项目经理。 3、财务部直接对本次项目经理负责任。 第三条、财务日常工作办法 1、本次项目经理部财务采取印鉴分管规章制度规章，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由本次项目经理监管。 2、财务有关员工审批核准各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报本次项目经理。 3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票 的，应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经本次项目经理同意后,由财务办理。 4、发票正面必须注明:日期、机构、相关货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货机构发票专用章或财务专用章。 5、发标反面必须注明:事项、经办人、证明人、质量验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。 6、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经本次项目经理批准后方可购买。 7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照总责任公司《总责任公司管控办法》执行。 8、发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务会计审批核准后,本次项目经理签字或盖章或盖章或签字或盖章报销。 9、材料部购买固定资产、大型周转材料，必须向总责任公司设备物资部打正式的申请报告，经总责任公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必须由本次项目经理签字或盖章或盖章或签字或盖章报帐。 10、一切罚款，应该写明具体情况，并有人证明，经本次项目经理签字或盖章或盖章或签字或盖章后，可报销50,，列为间接费用。 11、出租车车票，视具体情况报销。 12、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发奖励，由行办造册。 13、费用报销的程序是:报销人收集原始单据?会计初步审批核准同意?本次项目经理签字或盖章或盖章或签字或盖章同意?会计制凭证?出纳货款支付或会计制凭证冲帐。 14、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。 15、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。 16、考虑到职工野外施工的艰苦，职工应承担的所得税从福利费中支 出。 17、总责任公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。 18、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总责任公司管控费。 第四条 备用金及借款