商业储备贷款现场检查方法及技巧.docx

表内授信 ── 其他类贷款 商业储备贷款 业务说明 商业储备贷款指农发行对符合贷款条件的企业从事商业储备业务发放的贷款。商业储备包括国家和地方化肥储备、地方糖储备、国家和地方肉储备、国家羊毛储存。贷款期限最长不超过一年。商业储备贷款可根据借款人信用等级和风险承受能力确定采用担保贷款或信用贷款的方式。 贷款对象：国家或地方政府有关部门确定的承储企业。 贷款用途：主要用于借款人储备相关物资的合理资金需要。 业务操作流程 商业储备贷款的受理、调查、审查、审批、发放和收回参照棉花良种贷款相关内 容。 贷款申请 借款申请人应按有关规定取得农发行商业储备贷款资格。申请贷款应当提交借款 申请报告，填写借款申请书；提供经年检的《营业执照》、贷款卡、组织机构代码证、税务登记证、财务会计报告，法人代表身份或其委托代理人的有效身份证明和签字样 本及授权文件等需提供的相关基本资料，并具备以下主要条件： ⒈自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的企业法人，无不良信用记录，信用等级在Ａ级（含）以上且注册资本不低于３００万元； ⒉提供国家或地方相关部门下达的商业储备计划和利息补贴承诺文件，执行农发行信贷管理规定。信用等级ＡＡ级（含）以上且净资产收益率在６％以上的借款人， 可不要求具有利息补贴承诺文件； ⒊认真执行国家颁布的会计、统计等政策法规，并按要求及时向农发行提供商业储备物资进（出）口、收储、销售和财务、统计报表等相关资料，接受农发行的信贷监管； ⒋近两年净资产收益率不低于２％（存续不足两年的以当年实际经营情况为准）； 月平均资产负债率不得高于９０％； 对政府承诺补贴全额价差亏损和贷款利息且纳入财政当年预算的商业储备，审批时可不受以上条件限制； ⒌按不低于贷款金额（剔除抵押担保贷款部分）５％比例的自有资金缴存风险准备金，实行专户管理。 贷后管理 贷款发放后，客户经理负责贷款信息的搜集、整理，并按要求建立台账，录入信息，对贷款的运行进行跟踪反映；开展首次跟踪检查、定期常规检查或专项检查；对检查中发现影响贷款安全的重大事项及时进行处理。 对借款人或担保人状况发生变化导致贷款资产的风险程度发生变化的，开户行客户部门提出调整贷款分类意见，送有权审批行风险管理部门审查，有权审批人审批认定，开户行根据认定结果，及时调整贷款形态。 入储环节 ⒈监督检查借款人是否按合同（或购货意向协议）确定的价格、数量等要求采购入库（栏）； ⒉监督检查借款人是否按规定使用商业储备贷款，实行专款专用； ⒊监督检查开户行是否按照储备商品的生产成本和市场价格合理确定入储占贷 价。 685 银行业金融机构业务操作及现场检查流程 储存环节 ⒈对储备实物品种和数量坚持定期和不定期的查库制度，掌握贷款的物资保证； ⒉分析借款人整体财务经营状况，实现对物资流和资金流的同步监管。销售环节 ⒈监测分析相关储备物资市场价格变动趋势，引导督促借款人适时销售； ⒉监督检查储备物资销售进度及货款的回笼归行情况，并及时收贷，防止挤占挪用贷款行为发生。 贷款后评价及档案管理 要定期对商业储备贷款的使用与管理情况进行评价。建立商业储备贷款内部运作档案和客户资料档案。内部运作档案指商业储备贷款运营管理各环节产生的各类文件或资料，包括调查报告、审查意见、审议以及审批过程中形成的资料和文件，贷后管理资料，不良资产认定、分类、核销等资料。客户资料档案指客户办理商业储备贷款所提供的客户及担保人的基本资料、办理贷款中形成的各种合同、协议、申请书、承诺书、借款凭证、通知单和回执、有关法律文书等。 ⒈合规性评价。对借款人贷款条件和申办程序，以及贷款的调查、审查、审批与发放进行评价。 ⒉安全性评价。从借款人的信誉度、财务状况、担保措施的变化和开户行库存监管、货款回笼、贷款本息收回等方面，分析贷款运行的状态，识别信贷资金的潜在风险。 ⒊效益性评价。分析评价贷款决策、实施和运营后给借款人和开户行带来的经济和社会效益。 ⒋借款人发展趋势评价。通过分析借款人市场份额和行业地位，对其未来发展进 行判断评价。 现场检查流程 内部控制制度建设与执行 内部控制制度 ⒈检查方法： ①查阅现有商业储备贷款业务各项规章制度； ②查阅岗位责任制，查看人员分工情况； ⒉风险提示 ①未建立商业储备贷款业务管理制度； ②未建立商业储备贷款的授权、转授权制度； ③未建立商业储备贷款业务检查制度； ④未建立商业储备贷款业务操作实施细则和规程； ⑤未建立完善商业储备贷款操作和审批监督约束机制； ⑥未建立健全商业储备贷款岗位责任制； ⑦岗位分工不合理； ⑧现有商业储备贷款业务内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不符；未及时修改和完善商业储备贷款管理制度。 授权管理 ⒈检查方法 查阅商业储备贷款审批单，与授权转授权书对照。 ⒉风险提示 ①未核定审批行商业储备贷