财务部如何赋能降本增效.pptx

财务部如何赋能降本增效 目录页DIRECTORY PAGE经营报表利润表各岗位如何赋能降本增效降本增效概念征集、梳理降本增效 降本增效概念降本增效包含三个方面的内容：提 质降 本增 效提质给我们的启发是什么？要从整理看效果。比如：损耗以前产线超领需做超领单，生产报废=工单超领。现在超领需退料再制作报废单，生产超领=超领+报废。 经营报表利润表资产负债表现金流量表你看得懂自己手上的报表吗？经营报表是什么？你手上有经营报表吗？你懂怎么看数字背后的管理问题吗？ 经营报表利润表项目1月2月3月4月…本年累计备注 一、销售收入 减:成本（实际成本） 减:成本（赠品） 减:成本（折让） 减:销售对账调整 减:委外对账调整 减:手工关闭工单调整 加:其他业务收入 减:其他业务成本 减:税金及附加 减: 销售费用 减: 管理费用 减: 财务费用（不考虑调汇）二、营业利润 加:营业外收入 减:营业外支出 减:呆滞物料四、利润总额 减:所得税五、净利润业务端口采购端口成本端口让数据说话让数据说实话让数据说出精准的实话规范流程、提高数据正确性 经营报表利润表2023年度预算模拟经营表2023年度实际经营状况表序号项目分类不含税金额总计金额项目占比分类/自制收入01月02月1-12合计总计金额项目占比分类/收入一销售收入贸易成品销售收入自制成品销售收入二贸易类成品采购贸易外购成品采购三物料采购总额配件采购大五金（硬管）大五金包材软管硅胶件橡胶件小五金其它采购件四原材料采购额ABS-757KPOMPPOTPE其它塑料米五委外加工总额电镀件喷漆件杂色注塑委外加工费其它委外件六管理运营费用管理部门人员工资总额（业务、制造不含）租金总额水电费总额其他管理运营费用七制造费用制造部门人工工资（注塑+装配）物料消耗报废其他费用八业务费用业务工资(含提成)运费、快递费、港杂费等总额展会、招待、差旅费用总额其他业务费用九财务费用贴息折旧税收（营业税金附加+所得税）其他财务费用十结余利润税后利润进货单、委外入库单的分类 赋能应收会计 赋能应收会计核实情况：处理流程：2、退货单生成为0的销售发票1、联络函申请调整 赋能应收会计不良影响：我们可以怎么做，给企业管理赋能：1、管理数据不准确2、未按标准退货补发货流程执行赠品数量较大时问下为什么，及时纠正 赋能应收会计及时对账逾期货款管理规范流程未完待续…… 赋能应付会计退货问题： 赋能应付会计核实情况：处理流程：根据联络函修改单价我们可以怎么做，给企业管理赋能：月底发采购修改单价1、 包材退货单价查看 2、非包材有调价的需查看单价（重点看降价） 赋能应付会计提高对账技能应付账款管理规范流程未完待续…… 赋能应付会计各部门对账赋能采购科1、产品单价、辅材结算方式、损耗率2、降价时，退货单单价核对是否正确（系统默认最新核价，即偏低）3、二次料单价的设定4、禁止超交，避免提前对账，占用资金5、不规范的供应商开的发票轻则进项税转出，重则补企业所得税仓储科超交物料，占空间，提前对账占用现金流研发部产品基础信息：毛坯净重、周期、模穴数，损耗内的毛坯按净重算、委外发料按净重发料，超交（多发料，多打）品管部对不符合产品要求的出具扣款单 赋能成本会计业务员发出疑问：我们公司的成本这么高？要怎么报价？ 赋能成本会计分析1：是材料？还是人工？还是制造费用？分析2：材料可以看明细，人工和制费怎么看？ 赋能成本会计用数据说话（作业员工资，包含社保）： 赋能成本会计1、车间自测生产效率100%2、财务统计的生产效率70%3、测算人工费单价，实际29.63元/小时说明什么？ 赋能成本会计生产效率跟踪表内 容2020合计2021合计2022合计2023-012023-02有效生产工时（不包含返工和支援）266,944.43 342,816.22 336,625.20 5,060.41 14,162.80 考勤工时360,715.70 577,115.30 482,077.11 21,735.50 23,383.00 1）生产效率=生产工时/考勤工时74.00%59.40%69.83%23.28%60.57%内 容2020合计2021合计2022合计2023-012023-02有效生产工时（不包含返工和支援）266,944.43 342,816.22 336,625.20 5,060.41 14,162.80 作业人员工资6,003,504.17 10,246,136.15 9,109,192.48 231,571.25 437,242.87 4）作业员人工费=作业人员工资/生产工时22.49 29.89 27.06 45.76 30.87 人工费