出纳实务 第四篇.pptxVIP

出纳实务 第四篇第1页/共61页 第四篇 银行结算业务第2页/共61页 业务要点与重点难点第3页/共61页 业务14 转账支票一、认识转账支票第4页/共61页 业务14 转账支票第5页/共61页 业务14 转账支票二、开具转账支票第6页/共61页 业务14 转账支票（一）查询银行存款余额 开具转账支票时必须保证公司银行账户的存款余额不小于支票金额，防止签发空头支票。 （二）提出申请并填写转账支票使用登记簿 第7页/共61页 业务14 转账支票（三）填写支票 转账支票的填写同现金支票一样，也是非常严格。 （四）审批盖章 填写完转账支票，需要找相关的银行预留印鉴的保管人员盖上银行预留印鉴。 第8页/共61页 业务14 转账支票（五）生成密码并填入 支付密码器是银行为了进一步加强票据的风险控制而设置的最后一道防线。只有在支票上填写的密码与银行备份的数据完全一样，银行才会支付款项。 （六）办理付款 出纳到银行办理付款，只凭一张转账支票的信息是不全的，银行没法办理转账业务，这时需要一张辅助单据——进账单。 第9页/共61页 业务14 转账支票三、收到转账支票收账流程图 第10页/共61页 业务14 转账支票1.出纳拿到转账支票正联检查无误后，应找银行预留印鉴的保管人员在转账支票背面加盖公司的预留印鉴。 2.出纳拿着盖好的转账支票到自己的开户行填写进账单办理进账，将填写好的进账单同转账支票正联一起交给银行柜员办理。 3.银行审核无误后，在进账单回单联上签章，然后退还给出纳，表示该项业务银行已经受理，但是并未完成收款任务。4.银行收到支票款，将款转到公司账户，同时将加盖收款印章的入账通知交给公司。 第11页/共61页 业务14 转账支票四、常见实务问题及处理1.给异地的客户转账可以使用转账支票吗？2.转账支票遗失了可以挂失吗？ 3.收到转账支票后可以隔月再去进账吗？ 4.出纳不小心将转账支票的日期写错了，可以涂改掉吗？ 第12页/共61页 业务15 银行本票一、认识银行本票 银行本票是由本票申请人将票款存入银行，由银行签发给申请人用于支付结算，并保证在签发后2个月内见到本票无条件支付票款的商业票据。 第13页/共61页 业务15 银行本票二、支付环节（一）申请 1.填写申请书 出纳申请银行本票，首先要填写“银行本票申请书” 。 出纳在填写银行本票申请书时，应注意：申请日期、业务类型、申请人信息、收款人名称和金额的大小写等。 第14页/共61页 业务15 银行本票2.审核盖章 银行本票申请书填写完成后，出纳还应该找相关银行预留印鉴的保管人员审核盖章。 3.成并填写密码 银行本票申请书填写完后，交通银行需要使用支付密码器生成密码，并填入到支付密码区内。第15页/共61页 业务15 银行本票4.银行办理 出纳申请书填写、盖章等手续完备后，就可以将银行本票申请书提交给银行办理了，银行柜员根据本票申请书上面的信息直接打印银行本票给出纳，出纳需在银行本票的卡片联上盖上银行预留印鉴。第16页/共61页 业务15 银行本票（二）支付款项 出纳拿到银行本票的正联，经审核无误后，可以直接将本票交给供应商用来支付货款，也可以交给采购人员，用于采购材料。第17页/共61页 业务15 银行本票三、收到环节 出纳收到银行本票，审核无误后，就可以到银行提示付款、办理收款，也可以直接背书转让给他人。（一）提示付款 出纳将收到的银行本票直接向银行提示付款，需在本票背面盖上银行预留印鉴。出纳向银行提示付款，需在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处盖上银行预留印鉴。 出纳找相关领导盖上银行预留印鉴，去银行办理进账需填写进账单。 出纳根据银行本票上面的信息填写进账单，再将银行本票连同进账单一并提交给银行。 银行审核无误后，马上办理，并将进账单回单（如图4-30所示）交给出纳。 第18页/共61页 业务15 银行本票（二）银行本票背书转让 背书时，出纳要在银行本票背面“被背书人”处填写收款人的名称，然后在“背书人签章”的方框内盖上银行预留印鉴，并标明背书的时间，最后就可以将银行本票交给收款人。 第19页/共61页 业务15 银行本票四、常见实务问题及处理1. 我能给异地的供货商申请银行本票吗？2. 银行本票的提示付款期限是多久？3. 银行本票丢失可以办理挂失吗？4. 公司能申请银行本票给个人供应商吗？第20页/共61页 业务16 电汇一、认识电汇单 “耕田用牛，开沟用锹”，每一种银行结算方式肯定都有一种相应的结算单据，在电汇业务中的单据便是电汇凭证。不同银行有不同的电汇凭证样式。交通银行的电汇凭证是一式三联的结算业务申请书，第一联为付款银行