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商业银行信用风险管理讲座第1页/共74页 2提 纲第一部分 商业银行信用风险管理基本理论 第二部分 商业银行信用风险管理实践 第三部分：全面提升商业银行风险管理水平第2页/共74页 3第一部分 商业银行信用风险管理基本理论一、风险的概念以及对风险的认识 二、信用风险的概念 三、信用风险管理方式和理念演进 第3页/共74页 4第一部分 商业银行信用风险管理基本理论一、风险的概念及以及对风险的认识（一）商业银行正在进行的转型变规模导向为价值导向变帐面利润为经济利润变以大论优为以质论优变控制风险为经营风险变单一赢利为多元赢利变被动定价为主动定价 变比例管理为资本管理 变部门银行为流程银行变分业经营为综合经营 第4页/共74页 5一、风险的概念以及对风险的认识（二）“风险”及其相关概念 ★ 不同的行业对风险有不同的理解和界定 ★ 在金融业中，通常采用下面两种定义： ——风险是损失发生的可能性，或可能发生的损失 ——风险是结果对期望的偏离第一部分 商业银行信用风险管理基本理论第5页/共74页 6★ 风险和机会：结果与期望的偏离并不一定意味着损失★ 预期损失（Expected Loss）和非预期损失（Unexpected Loss）★ 经济资本（economic capital） 银行风险管理的全部内涵就是以收益充分抵补可预见损失，并为不可预见损失配置相应的经济资本，最终实现资本回报最大化的目标。第一部分 商业银行信用风险管理基本理论第6页/共74页 7★ 风险调整资本收益率（RAROC） RAROC方法最早是由信孚银行在1970年提出来的，到了90年代后半期，随着风险计量技术的发展，这个方法在国际先进银行的管理实践中得到了广泛的运用，并成为一种主流的管理工具。 其核心的指标就是前述的预期损失，以及经济资本（非预期损失）。其公式可简单表述为：RAROC=（总收入－各项成本支出－预期损失）/ 经济资本。 第一部分 商业银行信用风险管理基本理论第7页/共74页 8（三）商业银行风险管理理念★ 银行是经营风险的企业。 银行是风险承担者；银行是风险管理者；银行正是通过主动承担风险并有效经营风险来获取收益的。 ★ 承担风险与管理风险的能力相匹配。 如果没有相应的风险管理能力，承担高风险并不一定带来高收益。 第一部分 商业银行信用风险管理基本理论第8页/共74页 9★ 风险管理能力是银行的核心竞争力。 风险管理能力的高低，表明银行的盈利能力强弱，在市场上竞争能力的强弱。 ★ 全面风险管理。 ——需要覆盖所有业务、产品的各经营管理流程。 ——需要动员所有部门、机构、人员参与风险管理。 第一部分 商业银行信用风险管理基本理论第9页/共74页 10二、信用风险的概念（一）信用风险的概念 信用风险是指由于交易对手不能或不愿履约，或者其履约能力发生变化带来的不确定性。（按照巴塞尔协议等权威文献定义，信用风险是指银行的借款人或交易对手不能承担根据事先约定条款的偿还责任时的一种不确定性。）第一部分 商业银行信用风险管理基本理论第10页/共74页 11（二）信用风险和信贷风险 信贷风险与信用风险是两个既有联系又有区别的概念 信贷风险是指银行在信贷业务中，由于各种不确定性，发生借款人不能按时偿还贷款，造成银行贷款本金利息损失的可能性。 对于商业银行来说，信贷风险主要是信用风险，但是也包括了操作风险、市场风险等。 信用风险不仅存在于信贷业务中，还存在于其他表内外业务、资金业务、金融衍生业务等各个领域。 第一部分 商业银行信用风险管理基本理论第11页/共74页 12三、信用风险管理方式和理念演进（一）信用风险管理及主要方法 1．信用风险管理 商业银行信用风险管理是银行经营管理的重点。它是运用一种管理机制、制度和工具（技术），对授信业务过程中存在的各类交易对手违约的可能性和不确定性进行识别、衡量、控制，实现风险和收益配比最优化的过程。第一部分 商业银行信用风险管理基本理论第12页/共74页 13 2．信用风险管理的主要方法 ——风险规避 ——风险缓释 ——风险补偿 ——风险分散 ——风险转移 ——风险控制 第一部分 商业银行信用风险管理基本理论第13页/共74页 14（二）信用风险管理理念演进 ——管理理念由保守型向进取型转变，由单纯控制和规避信用风险向主动承担和科