商业银行内控合规体系建设.pptx

员工违规行为整治活动专题报告;目;1、内部控制的内涵 根据财政部五部委《企业内部控制基本规范》及银监会《商业银行内部控制指引》： 内部控制是指商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。 商业银行建立与实施有效的内部控制，应包括下列要素： （1）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 （2）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 （3）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 （4）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 （5）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。;2、合规管理的内涵 根据银监会《商业银行合规风险管理指引》： 合规是指银行各项经营管理活动与法律、规则、准则以及内部规章制度相一致。 （1）“法律、规则、准则”是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。 （2）内部规章制度是指商业银行以公文形式印发的各级机构及员工应遵照执行的工作规范和行为准则。 合规管理是指商业银行通过建立制度、机制和系统，培育良好的合规文化，并采取适当的监督检查、问责考核等措施，确保各级机构和全体员工能有效遵守法律、规则和准则及内部规章制度，防范各类违规行为、风险事件及案件发生的动态管理过程。 合规管理是商业银行的一项核心风险管理活动，也是实施有效内部控制的基础。;;;目;1、《内部控制基本规定》明确了各部门的内部控制的职责与定位;2、《合规工作管理规定》明确了各部门的合规职责与定位;1、一道防线的内控管理职责 《内部控制基本规定》规定：总、分行各部门及本行各级经营单位在内部控制中履行以下职责:;2、一道防线的合规管理职责 《合规工作管理规定》规定：各业务管理条线/各级经营机构承担以下合规职责;1、二道防线的内控管理职责 《内部控制基本规定》规定：内控管理部门在内部控制中履行以下职责;2、二道防线的合规管理职责 《合规工作管理规定》规定：合规管理部门承担以下合规职责;1、三道防线的内控管理职责 《内部控制基本规定》规定：内部审计部门在内部控制中履行以下职责;《合规工作管理规定》规定：总行条线/分行合规官承担以下合规管理职责;《合规工作管理规定》规定：合规督导官履行以下合规职责;目;;;;;;;;目;;;;;;;;;;;;;目;;;;;;;目;;;;;;