增值税加计抵减的会计账务处理及纳税申报.docxVIP

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2023-06-03 发布于广东
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增值税加计抵减的会计账务处理及纳税申报.docx

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会计实操财税文库增值税加计抵减的会计账务处理及纳税申报公司是一家主营生活服务的企业，符合加计抵减的条件，2023年1月所属期发生了销项税额6000元，进项税额4000元，进项税额转出500元（前期已计提加计抵减），加计抵减期初余额为0，那么企业的本期实际抵减额是多少呢？应纳税额是多少呢？（1）加计抵减本期发生额：4000×10%=400元加计抵减本期调减额：500×10%=50元加计抵减本期可抵减额：0+400-50=350元（2）本期“抵减前的应纳税额”：6000-（4000-500）=2500元（3）加计抵减本期可抵减额350元本期抵减前的应纳税额2500元?因此，加计抵减本