财资管理师培训现金管理业务部分.ppt

内部结售汇 内部结售汇是指由集团统一向成员公司办理结售汇，银行提供审单服务 财务公司取得银行间外汇市场资格 同时建立人民币和外币资金上划和下拨通道 企业现金管理外币现金管理 第六十二页，共九十四页。 净额结算（ Netting ） 称为应收应付款项冲销管理，指的是对集团内成员单位之间或者与供应商的应收应付项目进行清算的管理。净额结算主要由双边净额结算和多边净额结算。 常见的有同币种双边净额结算、不同币种双边净额结算、多边净额结算 对企业的好处： 简化财务手续 减少汇兑成本 企业现金管理国际现金管理 第六十三页，共九十四页。 共享服务中心 共享服务中心的作用 共享服务中心与协作银行 共享服务中心在中国 企业现金管理国际现金管理 第六十四页，共九十四页。 国外现金管理工具介绍 国外现金管理基本工具 现金 银行转账 邮政转账 支票 汇票 本票 直接借记 电子汇票 电子收款机电子资金转账 流动性管理工具 名义资金池 跨境集中账户余额 净额结算 企业现金管理国际现金管理 第六十五页，共九十四页。 典型现金管理方案介绍 收款解决方案 收支两条线 收支合一账户 集团账户 综合收付款解决方案 代理外资银行清算方案 企业现金管理典型现金管理解决方案 第六十六页，共九十四页。 集团账户 集团账户是指将我行为集团客户的总部及其所属成员单位在我行各营业营业网点开立的结算账户建立联系，构成分级次、且有账务联动关系的账户体系的业务产品。 集团账户包括集团总账户和集团子账户，一个集团账户中只能有一个总账户，但可以有多个集团子账户。总账户、子账户既可以在同一地区内开立又可以在不同地区开立。在实际应用中，可将集团客户总部账户作为集团总账户，所属成员单位账户作为集团子账户； 集团总账户为实有资金账户，汇集了集团账户内所有账户的资金。集团总账户的账务处理方式与普通账户相同，发生资金收付业务时不联动子账户； 集团子账户为虚拟余额账户，资金实际存放在总账户中。该账户的实际可用资金受本身可用余额及总账户可用余额的双重制约。子账户的发生资金收付业务时除在本账户反映外同时在总账户中反映； 集团子账户可定义为实时零余额账户，实时零余额账户除了余额实时表现为零外，其他功能与非实时零余额集团子账户相同； 在计息日总账户按实际存款余额结息，由于所有子账户资金实际存放在总账户中，利息也已在总账户中反映，银行对子账户只是按其虚拟余额计算其应得利息。 企业现金管理流动性管理 第三十页，共九十四页。 集团账户 企业现金管理流动性管理 第三十一页，共九十四页。 资金池 普通式资金池 委贷式资金池 实际资金池与名义资金池 企业现金管理流动性管理 第三十二页，共九十四页。 贸易融资的概念 指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易(如原油、金属、谷物等)中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。 企业现金管理供应链现金管理 传统流动资金贷款 贸易融资 基于企业生产经营周转 具有真实的贸易背景：针对具体交易 关注企业的综合偿债能力 自偿性：交易对应的物流、资金流 资金进入企业体内循环，难以跟踪监控 融资用途明确、可控 融资伴随企业生产经营周期，易铺底占用 （借新还旧的教训） 融资期限短、周转快，流动性高 注重贷前准入 注重操作控制和过程管理 产品功能和收益来源单一 产品功能丰富，带动结算、资金、理财等 中间业务，综合回报较高 第三十三页，共九十四页。 贸易融资 国内贸易融资产品 国内信用证 国内信用证项下打包贷款 国内信用证项下卖方融资 国内信用证项下买方融资 国内保理 国内发票融资 商品融资 企业现金管理供应链现金管理 第三十四页，共九十四页。 国内信用证 是指开证行依照申请人（购货方）的申请开出的，凭符合信用证条款的单据向受益人（销货方）支付的付款承诺。 国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。 不可撤销：在信用证有效期内，非经信用证各有关当事人（即开证申请人和受益人）的同意，开证行不得撤销或修改。 不可转让：受益人不能将信用证的权利转让给他人。 按付款方式分为即期付款信用证和延期付款信用证。 即期付款是指开证行审单后即向受益人支付信用证款项的付款方式。延期付款信用证的付款期限为货物装运日后或货物收据签发日后（不含装运日和签发日）定期付款,最长不得超过六个月。 企业现金管理供应链现金管理 第三十五页，共九十四页。 1 签订购销合同 2 申请开证 8 来单通知 9 付款赎单 3 开立信用证 7 寄单索偿 10 付款 4 来证通知 6 交单并委托收款 11 付款 开证申请人（购货方） 受益人 （销货方） 通知行 开证行 5 发货 企业现金管理供应链现金管理 第三十六页，共九十四页。 国内信用证项下打包贷款 打包贷款是