公司本部报销管理办法.docx

公司本部报销管理办法 第一章 总则 第一条 为了落实中央“八项”规定相关要求，加强公司本部报销管理，严格审批报销手续，规范报销流程，有效控制各项费用开支，本着量入而出，勤俭节约的原则，制定本办法。 第二条 本办法适用本部及所属挂靠单位。 第三条 计划与财务部本着统筹安排、勤俭节约、预算管理、规范使用的原则，负责本部费用预算、日常报销等工作，保证财务信息真实、合法、完整、准确。 本部其他部门根据本办法在核定的预算指标内，严格管理，合理使用。 第二章 财务支出审批权限 第四条 部门主任审批权限 （一）本部门及所属挂靠单位预算内单笔10万元（含）以下费用报销，包括：差旅费、业务招待费、印刷费、资料费、审计费、会议费、车辆使用费、经办公室同意由部门零星采购的办公用品、规定的其他由部门主任审批的费用； （二）本部门及所属挂靠单位单笔2万元（含）以下借款支出。 第五条 各部门分管领导审批权限 （一）分管部门发生预算内10万元以上费用报销； （二）分管部门2万元以上借款支出。 第六条 总经理、总会计师（财务总监）联签审批权限 20万元（含）以上费用报销及资金支付，具体内容见《公司财务总监（总会计师）与单位负责人联签管理办法》）。 第三章 财务报销管理 第七条 总体要求 （一）业务经办人须在网上ERP报销系统中完整、准确地填写与报销内容相关的各类报销报账单，将所有纸质附件上传至ERP报销系统； （二）用于报销的原始单据（发票）应具备以下条件：原始发票、收据、凭证必须合法合规，记载内容真实完整；从外部取得的合法票据，要有税务部门或者财政部门监制印章；发票开具要内容齐全，包括报销单位名称（必须是全称）、开票单位名称、日期、商品名称、商品单价、数量、金额大小写，同时加盖清晰的开票单位发票专用章； 取得增值税专用发票需将内容填写完整，包括：购买方及销售方的名称，纳税人识别号或统一社会信用代码，地址、电话，开户行及账号；货物或应税劳务、服务的名称，规格型号，单位，数量，单价，金额，税率，税额；收款人，复核，开票人；销售方加盖发票专用章。 取得增值税普通发票内容包括不限于填写内容，包括：购买方及销售方的名称，纳税人识别号或统一社会信用代码；货物或应税劳务、服务的名称，规格型号，单位，数量，单价，金额，税率，税额；收款人，复核，开票人；销售方加盖发票专用章； （三）业务经办人对发票或凭据的真实性负责； （四）根据国家《现金管理暂行条例》的规定，结算起点金额超过1000元的同城支付款项，原则上转账结算； （五）计财部定期对借款情况进行清理、催报，原则上借款人员应在两个月以内办理借款报销手续，借款业务不跨年度，当年借款当年报销。借款人员还清欠款前，人力资源部门不予办理离职、退休、调动工作等手续。 第八条 费用报销流程 （一）费用预算控制 计财部统一对各项管理费用按部门下达年预算指标。各部门在预算指标内合理安排各项业务支出，根据本办法规定履行报销手续；发生预算外费用支出，业务经办部门按照单笔0-50万元以内在OA发起《预算外审批单》，单笔50（含）-500万元以内由公司总经理办公会审议通过，单笔500（含）万元以上由公司党委会审议通过后，计财部调整相关费用预算，再按本办法规定履行报销手续。 （二）费用报销流程 1.已分解下达到各部门的5万元（含）以下费用，由经办人持相应报销报账单据，附上必要的附件（发票等原始凭证），由部门负责人审批后，直接到计财部办理报销； 2.超过5万元的支出，经部门负责人审批后，按财务支出审批权限要求，逐级审批后到计财部办理报销； 3.由经办人持相应报销报账单据，附上必要的附件（发票等原始凭证），经部门负责人审批，按财务支出审批权限要求，逐级审批后到计财部办理报销； 4.部内人员报销，由部门主任审批；部门主任报销由部门副主任审批； （三）特殊事项入账 为简化手续，发放工资、工资性补贴；上缴工资附加费；支付各项税费、金融手续费、各养老保险机构及住房公积金管理中心存入的属职工个人的各项养老保险；员工取暖补贴、防暑降温发放等业务，在正常开支范围内可直接办理报销手续。 第九条 专项费用报销 （一）差旅费 差旅费开支范围包括员工因公出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费、交通补助费及其他杂费。按《公司差旅费报销管理办法》中规定的标准填制差旅费报销单，按规定审批流程到计财部办理报销。 （二）会议费 各类会议原则上利用本部办公楼会议室召开，严格控制在外部召开各类会议，会议费开支项目主要包括会议期间发生的房租费（含住宿费及会议室租金）、餐费、材料费、印刷费、制作费等费用。报销时需附会议申请表、会议通知、会议签到表、原始发票（必要时附发票明细清单），按财务支出审批权限要求，逐级审批后到计财部办理报销。 本部召开会议分类