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收入与支出管理;收入与支出管理; ; 2.支出管理
(1)制作开支计划和预算。
(2)人数和资金规模不大的宠物美容店,应坚持“老
板一支笔”审批开支的做法,也就是说,一切开支的支付都
必须得到老板或美容店经营最高决策人的同意。
(3)宠物美容店的款项支付,应严格按照规定的审批程
序进行。 ; (4)对于有若干部门和主管的宠物美容店来说,最高决
策人可以授权一些主管审批小额开支项目。
(5)由财务人员保管好现金支票和转账支票,写错的支
票应标明“作废”,在核销前应同样保管好。支票付款应单独
设立明细账,其中列明每张支票的去向。
(6)大额开支尽量用支票和汇款方式支付。;现金管理;现金管理; 1.分析现金流
分析现金净流量可以了解店铺现金来龙去脉,从深层次
分析企业哪些现金应该流入而没有流入,哪些现金不应该流
出而已流出。宠物店铺在一个时期内(月、季、半年、年)
按筹资、经营、投资活动编制现金流量表。; 现金流量表是反映一家店铺在一定时期(月、季、半年、年)现金流入和现金流出动态状况的报表。通过分析现金流量,店铺可以看出现金流入量和流出量主要方面,同时也可以看出店铺现金流量的潜力、风险和不合理性,从而更好地预测下一阶段的现金流量。例如,存在大量应收账款是现金流入量的潜力;店铺存在大量将要到期的负债,尤其是银行借款,就存在偿债风险;店铺当期赊销商品过多,造成现金流
;入较少,产生现金流量风险;原材料储备过多、购置暂时不
需用的固定资产都是不合理现金流出。
2.现金管理的具体办法
(1)给出纳和收银员手头允许留存的现金规定限额。
(2)大额现金收入款必须当天上交财务主管并登记入库
(保险柜)。
(3)企业现金库内现金达到一定数额时及时安排存入银
行账户。; (4)去银行办理大额现金存款或取款手续,应
两人以上同行。
(5)大额现金收人和现金支出须两人以上经手。
二、编制现金流量表
三、现金流危机及其应对措施
1.现金流危机
(1)营运资金不足
(2)赊销坏??
; (3)流动性不足
2.现金流危机的应对措施
(1)编制稳定的财务预算
(2)改善成本
(3)盘活流动资产
(4)广开资金源
(5)合理“瘦身”与逆势扩张
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