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1、利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率
2、财务比率大体上可以分为四类：短期偿债能力比率、长期偿债能力比率、资产管理比率 和盈利能力比率
1.营运资本
营运资本=流动资产-流动负债
营运资本=流动资产-流动负债
= (总资产-非流动资产) -[总资产-股东权益-非流动负债]
= (股东权益+非流动负债) -非流动资产
=长期资本-长期资产
2．短期债务的存量比率
短期债务的存量比率包括流动比率、速动比率和现金比率。
流动比率=流动资产÷流动负债
流动比率=1÷(1-营运资本／流动资产)
速动比率=速动资产÷流动负债
现金比率= (货币资金+交易性金融资产)÷流动负债
现金资产
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