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财务管理制度 一、 总则 第 1 条 制定目的：为了规范财务工作，严格财务管理，健全管理基础，促使财 务活动有效运行和效益的提高，特制定本制度。 第 2 条 制定依据：本制度依据中华人民共和国 《会计法》、财政部发布的 《财 务通则》、《会计准则》等相关财经法规和公司章程制定之。 第 3 条 适用范围：本制度适用于广东德生科技有限公司及其投资控股、租赁经 营或承包经营的所属单位。 第 4 条 解释权：本制度由董事会审议通过，并授权财务总监负责解释。 二、财务组织 第 5 条 本公司设置财务总监职位，财务总监人选由董事长提名推荐，董事会决 定任免。在董事会（董事长）领导下对公司日常生产经营活动独立行 使财务监督职能，并向董事会负责和报告工作。 第 6 条 本公司设置财务部，财务部经理或负责人由总经理提名推荐，报董事会 批准聘任。财务部经理在总经理领导下开展工作，并接受财务总监的 监督。 第 7 条 财务部设置出纳一名，承担货币资金收支职能，根据工作量大小设置会 计若干名。出纳和会计人选由财务部总经理负责考察考核、公司总经 理决定任免。出纳和会计人员在财务部经理的领导下开展工作，并接 受财务总监的督导。 三、财务纪律 第 8 条 任何人不准虚报冒领和瞒报收入。虚列事实、虚开发票支报款项或多 收少报，收而不报等行为，均属于贪污行为，违者追究法律责任。 第 9 条 任何人不准挪用公款和截留货款，借支或欠款超过 3 个月不报、不还 (经批准的备用金除外)，截留货款超过 1 个月不交，出纳公款私用等均属 于挪用公款行为，违者追究法律责任。 第 10 条 任何人不准假公济私和循私舞弊。在工作中假公用之名，行私用之实 或利用职权搞假承包、假融资、假租赁、假合同以牟取私利等，均视为贪 污受贿行为，违者追究法律责任。 第 11 条 工作交往中利用职务之便收受好处并因此而损害公司经济利益的，除 应追究其经济损失赔偿责任外，还应追究其法律责任。 第 12 条 不准泄漏公司财务秘密。因泄露公司财务秘密而损害公司经济利益的， 应承担经济赔偿责任，触犯法律的，还将依法追究法律责任；因此而收受 -1- 好处的，处以好处价值 3 倍以上的罚款并予以辞退，违反法律的，还将依 法追究其法律责任。 四、财务预算和计划的编制 第 13 条 编制财务预算计划组织形式 1、 年度财务预算和计划由总经理主持编制，财务总经理具体组织编制和实 施，财务部提供预算和计划编制的基础数据资料。 2、 各部门和车间依据自身的实际状态和新年度的公司目标及要求，分别编 制自身相关的财务收支预算和计划措施。 第 14 条 财务预算和计划的编制依 1、上年度财务实际数据和资料。 2、计划年度董事会或经营班子拟定的生产经营目标。 3、计划年度的财务预测和评估。 4、公司制定的成本消耗、费用开支、资金占用等定额标准。 第 15 条 年度财务预算和计划的编制程序 1、总经理拟定生产经营目标并进行布置。 2、财务总监具体组织编制方案和内容要求。 3、财务部提供上年度财务状态数据及成本、费用、资金的定额标准。 4、各部门和车间分别编制各自的财务预算和计划草案。 5、财务部和财务总监初审后汇编综合财务预算及计划草案。 6、总经理办公会审议通过分项和综合财务预算及计划草案。 7、财务总监修正编制综合财务预算和计划方案。 8、董事会审议批准综合财务预算和计划措施。 9、经过股东大会批准后，董事长核准签发财务预算和计划付诸实施。 第 16 条 年度财务预算和计划的编制完成时间 1、编制准备时间：每年 12 月 20 日之前。 2、分项财务预算和计划编制完成时间：每年底之前。 3、综合财务计划编制完成时间：元月 10 日之前。 4、总经理办公会