- 1、本文档共5页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
细节测试底稿(二)
细节测试底稿(一)
审核表
导引表
程序表
A
didi
Print_Area
Print_Area_MI
Print_Titles
Print_Titles
Print_Titles
Print_Titles
Print_Titles
啊
?
??????
??????
应会
交易性金融负债程序表
被审计单位名称:
编制人:BZR 日期:BZRQ
索引号:AA2-0
项 目:交易性金融负债
复核人: 日期:
页次:
会计期间或截止日:
审计程序
认定或列报
工作底稿索引
(1)核对交易性金融负债明细账和总账余额与报表是否相符,编制交易性金融负债导引表;
计价和分摊
(2)取得或编制交易性金融负债明细表,复核加计正确,并与明细账核对相符;
(3)取得证券交易账户流水单,对照检查账面记录是否完整;
完整性
(4)查阅有关交易性金融负债的协议、合同、董事会决议及有关出资的凭证和记录,可向投资单位函证;
存在、计价和分摊、权利和义务
(5)验证交易性金融负债的初始确认,资产负债表日交易性金融负债的公允价值与账面价值的差额账务处理是否正确;出售交易性金融负债的会计处理是否正确;
准确性、计价和分摊
(6)验明交易性金融负债是否已在资产负债表上充分披露;
列报
B-600
(7)做出审计结论。
交易性金融负债导引表
索引号:
AA2
审计项目:交易性金融负债导引表
页 次:
工作底稿索引号
项目
年初余额
年末余额
调整前
审计调整
调整后
合计
注释:
结论:
【经审计/经审计调整】,交易性金融负债余额可以确认。
交易性金融负债审核表
被审计单位名称:DW
审计项目:交易性金融负债审核表
会计期间或截止日:JZRQ
借方发生数
贷方发生数
备注
审计说明:
交易性金融负债细节测试底稿(一)
索引号:
审 计 项 目:
交易性金融负债
页次:
细节测试的目标
确定测试项目的选取方法
界定总体
抽样单元
样本规模
样本选取方法
界定误差构成条件
预计误差额
总体误差额
实施测试程序
结论
交易性金融负债细节测试底稿(二)
日期
凭证编号
摘要
科目名称
借方金额
贷方金额
核对内容
附件
核对内容说明:
审计说明:
1、原始凭证内容完整。
5、
2、有授权批准。
6、
3、账务处理正确。
4、损益计算正确。
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
R 褳SO, 8^膲 #
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
文档评论(0)