Excel在会计与财务中的应用-齐明霞-第10章.pptxVIP

10.1 Excel在资金需要量预测的应用 1.2 Excel在资本成本计算中的应用;内容简介： 本章主要讲解如何利用Excel进行资金管理，主要包括Excel对资金需要量进行预测，和通过利用Excel函数对资本成本进行计算，从而帮你你做出最优资本决策。 学习目标： 通过本章学习，学生应该掌握财务管理中资金需要量预测和资本成本的基础上，熟练使用Excel函数、Excel建模，和其自带的选项卡上的功能，如预测工作表。 ;10.1 Excel在资金需要量预测中的应用;10.1.1因素分析法;10.1.1因素分析法;10.1.1因素分析法;10.1.1因素分析法;;10.1.2销售百分比法;10.1.2销售百分比法;10.1.2销售百分比法;10.1.2销售百分比法;10.1.2销售百分比法;10.1.2销售百分比法;10.1.3回归直线法;10.1.3回归直线法;3. 例题 B传媒公司2015—2019年的销售收入与资金占用之间的关系如表10.2所示。2020年的预计销售收入为700万元。要求:用回归直线法预测该公司2020年的资金需求量。 ;步骤1：通过office加载项添加分析工具。文件-选项-加载项-分析工具库。 ;步骤2：调用分析数据库。管理Excel加载项,单击“转到”按钮,勾选“分析工具库”选项,单击“确定”按钮,如图10.8所示。 ;步骤3：选择回归分析方法。单击“数据”选项卡,选择“数据分析”功能,在弹出的“数据分析”对话框中选择“回归”,单击“确定”按钮,如图10.9和9.10所示。 ;步骤4：设置因变量和自变量计算区域。在“回归”对话框的“Y值输入区域”中,输入因变量指标,资金占用额“$B$4:$F$4”;在“X值输入区域”中,输入自变量指标,销售额“$B$3:$F$3”;在“输出区域”中,输入“$A$8”,;?;?;2. 知识链接 MAX函数 MIN函数 INDEX函数 MATCH函数 ;3. 例题 　B传媒公司2015—2019年的产量与资金占用数据如表10.3所示,该集团2020年的计划产量为120件。要求:利用高低点法预测2020年的资金需要量。 ;步骤1：根据案例资料的已知条件输入相关信息，并建立计算结果区域。;步骤2：使用MAX函数找出高点。选择F3单元格，输入公式“=MAX(B3:B7)”，选择F4单元格输入公式=“MIN（C3:C7）” ;步骤3:使用INDEX函数找出高点对应的占用资金。单元格F3中输入公式 “=INDEX(C3:C7,MATCH(F3,B3:B7))”,F4中输入“=INDEX(C3:C7,MATCH(F4,B3:B7))” ;?;10.2 Excel在资本成本计算中的应用;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.1 个别资本成本;10.2.2 权益资本成本 ;10.2.2 权益资本成本;10.2.2 权益资本成本;10.2.2 权益资本成本;10.2.2 权益资本成本;10.2.2 权益资本成本;10.2.2 权益资本成本;1. A责任公司2017年12月31日资产负债表。该公司2017年销售收入为1 000 000元,还有剩余生产能力,即增加收入不需要进行固定资产投资。公司销售净利率保持10%不变,2018年计划销售收入提高到1 200 000元,利润分配率为70%。要求:预测该公司的2018年资金需求量。 ;2. A责任公司目前拥有资金5 000万元,其中,普通股250万股,每股价格为10元,每股股利2元;债券1 500万元,年利率为8%;优先股1 000万元,年股利率为15%,目前的税后净利润为600万元,所得税税率为25%。该公司计划开发一个新项目,新项目需要资金800万元,预计项目投产后可使企业的年息税前利润增加700万元。投资所需资金有两种方案可供选择,A方案,发行债券800万元,年利率为10%;B方案,发行普通股股票800万元,每股发行价格为20元。要求:不考虑风险因素,确定该公司的最佳筹资方案。