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内部控制资产业务控制(风险点、流程图、控制措施)
资产业务控制
（一）工作步骤示意图
（1）货币资金业务
建立货币
资金业务
的管理结
构和业务
的主要环
节
货币资金
业务
梳理各业
务环节的
工作流程
查找风
险点
控制
设计
制度
建设（2）实物资产和无形资产业务
属于政府采购，进入政府采购业务流程实物资产
和无形资
产业务
建立实物
资产和无
形资产业
务的管理
结构和业
务的主要
环节
资产购置
梳理各业
务环节的
工作流程
查找风
险点
控制
设计
制度
建设
资产使用
资产处置
（3）对外投资业务
建立投资
业务的管
理结构和
业务的主
要
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