担保与反担保方案设计及合同制作培训课件.ppt

担保方案 1、钢材现货质押。C公司以存放于钢材市场仓库的线材9000吨质押。按70%的质押率，则可质押担保2520万元债务。C公司申请的国内信用证2700万元，扣除保证金540万元后，敞口金额为2160万元，质押钢材价值能覆盖授信敞口。 2、盯市管理。如果钢材价格变化使得质押率升幅超过10%的幅度，C公司应追加足额钢材，或者补足相应的保证金，或偿还部分授信以确保质押率恢复到70% ;否则，行有权提前终止合同并按合同规定对质押物进行变卖处理。 3、C公司按开证总额的20%存入保证金540万元。 4、联保。 5、追加仓储及仓储监管方钢材市场经营管理有限公司及公司法人代表无限连带责任保证担保。 6、追加C公司法人代表夫妻及公司股东无限连带责任保证担保。 第二十一页，共七十四页。 银行收益 1、开证保证金存款540万元，开证手续费收入1.35万元，货押手续费收入64.8万元，总计实现中间业务费收入66.15万元。 2、如该信用证在行议付，利率按贴现利率与贷款利率孰低确定，假设贷款利率低，以6.1%测算，可收到贴息164.7万元。 第二十二页，共七十四页。 企业收益 1、保证金存款利率按年3.3%计，则540万元保证金一年利息17.82万元。 2、C公司存货周转率为1120%，扣除开证保证金后的实际用信敞口为2160万元， 增加的2160万元存货，实现了24192万元的销售收入。C公司销售利润率为1.12%, 多实现销售利润271万元。 3、 C公司开证手续费支出1.35万元，货押手续费支出64.8万元，监管费26万元。 第二十三页，共七十四页。 监管机构收益 监管费按敞口1.2%收取，则监管机构创收监管费26万元 增加的存货进出库，为监管机构增加了吊装费等收入。 第二十四页，共七十四页。 反担保方案 反担保措施多为抵押、质押、信用反担保。但以保证方式反担保的，有特殊性。 A、土地、房产抵押 B、机械设备抵押 C、动产质押（车辆、库存商品或原材料） D、经营权质押（收费权） E、应收帐款质押 F、股权质押（工商局办理登记） G、保证金 H、保证（第三方企业、法人个人和股东个人、公务员，应约定担保期限，否则到期6个月） I、第三方承诺（负责监督不能搬迁，否则承担违约责任） 第二十五页，共七十四页。 担保公司的反担保措施一般为组合反担保： （1）企业自有资产抵质押，包括：房屋、土地、设备（办公设备除外）、机动车、部分应收帐款、部分无形资产（专利），区分不同的资产到相应的政府主管机关办理抵质押登记； （2）企业主要股东、主要经营管理人员提供连带责任保证，如果是自然人，就是披露个人资产，请配偶签字确认，签订反担保保证合同，如果是法人，可以拿出资产抵质押，也可以提供保证； （3）企业以外的第三方资产。 第二十六页，共七十四页。 案例 某农牧集团公司概况： 成立于2001年，注册资本金5280万元；集饲料生产销售、种猪繁殖销售、生猪饲养屠宰、猪肉食品深加工、粮食储备、有机肥生产销售的一体化的农业产业化重点龙头企业；全国新农村建设百强示范企业；四川省高新技术企业；四川省建设创新型企业；四川省农业产业化龙头企业；2003年被国家工商行政管理总局授予“全国守合同重信用企业”称号，并连续多年被评为省级“守合同、重信用”企业。公司商标“五友”被四川省工商行政管理局授予“四川省著名商标”称号等。 第二十七页，共七十四页。 一个粮食储备库，年储备粮食5万吨，保证公司饲料生产用粮； 一个饲料加工厂，由年产1万吨核心饲料（饲料添加剂）生产线和年产20万吨全价饲料生产线组成，保证五友种畜场和养猪家园的饲料供给； 种畜繁殖场，由一个原种场和1000个二杂扩繁场组成，年繁殖60万头仔猪；养猪家园，在二杂扩繁场周围选择600户农民实行就近代养育肥，完成60万头生猪生产； 屠宰加工厂，年屠宰加工能力60万头，屠宰加工自繁自养60万头DIY生猪； 冷鲜放心食品连锁店，公司现已在简阳、成都、广州建立了100家五友冷鲜放心食品专卖连锁店，专销五友屠宰加工分割的肉类、副属品以及基地生产的无公害蔬菜、水果等。 第二十八页，共七十四页。 五有公司与四川某融资担保有限公司合作： 2008年，五有公司经担保公司同意，向中国农业发展银行简阳市支行申请农业产业化龙头企业短期借款5,000.00万元，期限1年。 其资金主要用于购买一元母猪、种猪；饲料等等； 某担保公司注册资本为人民币50,000.00万元。 某担保公司在农发行具有担保资格（担保入围）； 第二十九页，共七十四页。 农牧公司的资产状况： 总资产28,660万元； ■其中，固定资产3,280万元，净值2,560万元，主要是养猪的圈舍（无产权证）、房屋、机器设备等可控性较弱，