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收到贷款 300 万元,期限一年。已入账
借:银行存款 3000000
贷:短期借款 3000000
1、 提取现金 1000 元
借:现金 1000
贷:银行存款 1000
2、 付公司张某借款 300 元,现金支付
借:其他应收款 300
贷:现金
300
3、购穴盘 100000 张,每张 2 元。已入库,款未付
借:低值易耗品 200000
贷:应付账款 200000
4、购置办公用品,200 元
借:管理费用 200
贷:现金
200
5、银行存款负购薄膜,100 张,50000 元,A 育苗点 30 张,B 育苗点 40 张,C 育苗点 10
张,D 育苗点 20 张。
借:原材料 50000
贷:银行存款 50000
借:生产成本 直接材料
A
B
C
D
A
B
C
D
15000
20000
5000
10000
15000
20000
5000
贷:原材料
10000
6、付张某差费 520 元,冲借款 300 元。
借:其他应收款 520
贷:库存现金 520
借:现金 300
贷:其他应收款 300
7、收到土地租金发票 200000 元
借:营业费用 200000
贷:应付账款 200000
8.、提取固定资产折旧50000,其中,大棚折旧30000 元,办公用品折旧 10000 元,机器设
备折旧 5000 元,车折旧 5000 元
借:制造费用 折旧费 30000
管理费用 折旧费 10000
生产成本 折旧费 5000
管理费用 折旧费 5000
贷:累计折旧
50000
9、收农户交来 2011 年育苗定金 20000 元
借:库存现金 20000
贷:预收账款 20000
10、付公司小车油款 200 元
借:管理费用
200
贷:库存现金 200
11、收到发来种子 200 公斤,价值 200000 元农药 150 公斤,100000 元,基质 1000 方,每
方 200 元,已入库款未付
借:原材料 种子 200000
农药 100000
基质 200000
贷:应付账款 500000
12、各育苗点领用材料,A 育苗点种子 50 公斤,农药40 公斤,基质 200 公斤。B 育苗点种
子 70 公斤,农药 60 公斤,基质 350 方。C 育苗点种子 40 公斤,农药 20 公斤,基质 150 方。
D 育苗点种子 35 公斤,农药 25 公斤,基质 180 方
借:生产成本
A
B
C
D
116666.40
179999.60
13333.20
16666.50
326665.70
贷:原材料
13、结算工人工资 其中,公司管理人员15000 元,育苗点管理人员40000 元,每个育苗
点 10000 元,临时雇用人员A 点 40 万元,B 点育苗 70 万元,C 点 30 万,D 点 60 万。工资
付 50%
借:管理费用 15000
制造费用
A
B
C
D
A
B
C
D
10000
10000
10000
10000
生产成本
400000
700000
600000
600000
2055000
贷:应付薪酬
14、收到拉苗运费结算单 150000 元,款未付
借:营业费用
150000
贷:应付账款
150000
15、付土地租金 50 万元
借:生产成本 500000
贷:银行存款 500000
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