公司器材物资采购资金结算管理办法.docx

公司器材物资采购资金结算管理办法 第一章采购资金使用 第一条器材物资采购资金的使用需同物资采购计划相对应，实行计划管理。 第二条采购资金使用程序 1、各单位上报物资需求计划。 2、采供部分类汇总物资需求计划，在比质、比价、比运费，按先近后远的要求，择优选择供应商，编制物资采购计划，报主管领导审批。 3、采购计划审批后，由采供部与供应商签订《工业品买卖合同》实施采购。 第三条任何物资原则上不能以现金采购，对各单位未能纳入计划编制的急用料、资金不大的零星用料，需列清材料名称、规格、型号、单价及质量要求和用途，报本单位主管领导审批。 第四条对需先付款，或需先付预付款的物资，由采供部提出，报主管领导审批，到财务部执行，对先付款或预付款应及时清理。 第五条采购资金需专款专用，任何单位不得将采购资金挪作它用。 第六条凡未经采供部而进行的物资采购，不予划拨资金和承付料款，且财务部不予报销。 第二章采购资金结算 第七条物资采购支付以支票、汇票、或托收承付等方式结算。 第八条结算程序： 1、采购物资由使用单位验收合格后，填制入库验收单。 2、供应厂（商）家凭合同、发票、收条到使用单位材料组领取入库验收单。 3、填写《器材物资付款审批表”》按所列相应程序审批。 4、由使用单位主管领导在发票上签字。 5、上述手续齐全后，由采供部开据《拨款通知单》，由采供部负责人签章后到财务部挂帐、结算、付款。 第九条采供部、财务部对手续不齐全的应退回，待补齐手续后方可办理，任何人员不得询私情，违规操作。 第十条急用料、零星资金不大的和委托采购的物资，结算报销时由采供部审核，加盖已审核章后，方可办理结算，防止乱采购、违规采购，套取资金现象发生。 第十一条对先付款或预付款情况，采供部要及时清理，坚持“谁办理，谁负责”的原则。