公司现金流量、带息负债专项考核管理办法.docx

1/ 4 公司现金流量、带息负债专项考核管理办法 1 1.1 1.2 1.3 2 3 3.1 3.2 总则 目的和依据 为切实加强中建四局现金流量管理，合理控制带息负债规模，防范企 业经营风险，确保企业健康稳定发展，特制定此考核办法，主要针对 现金流量加强过程管理，按季度对各单位现金流量、按年度对各单位 的带息负债进行考核，并将考核结果直接与企业班子成员年薪奖罚挂 钩。 适用范围 本办法适用于中建四局各以建筑为主业的子公司及区域性公司。 管理原则 底线管理、过程控制、按季奖罚，按年清算；预算管理、年度考核、 年薪挂钩、考核兑现。 职责分工 本办法所涉及现金流量考核， 由局财务部、资金部负责出具现金流量 专项指标考核结果， 由局企业策划与管理部负责开具相应薪酬奖罚通 知单，相关薪酬奖罚在该企业负责人年薪考核对现实一并清算。本办 法带息负债专项考核， 由局资金部负责出具带息负债专项指标考核结 果，报局总会计师、总经理、董事长批准后， 由局企业策划与管理部 负责对未达标单位开具相应薪酬处罚通知单，有关薪酬处罚在该企业 负责人年薪考核兑现时一并清算。 管理内容 考核周期 局对各单位现金流量按季度进行考核，xx 年第二季度为第一个考核 期；带息负债按年度进行考核，xx 年为第一考核年度。 现金流量与薪酬挂钩方案 2/ 4 3.2.1 每季度按现金流量专项指标对各单位进行一次考核，按现金流量专项指 标完成情况进行奖罚。奖罚金额将增加或扣罚其企业负责人(全体领导 班子成员 )的绩效年薪，其中企业主要负责人按以下标准奖罚绩效年薪， 企业其他班子成员年薪奖罚标准按企业正副职年薪考核兑现的相应比 例确定。 现金流量季度考核指标：净现金收支比 净现金收支比是指建筑业务的现金净流量占现金收入的比重，主要反映 企业对现金净流量的运营与管理能力。 净现金收支比=建筑业务现金净流量÷建筑业务现金流入量 公式中现金净流量和现金流入量，均为自年初至报告期末的累计完成 数。 3.2.2 季度考核指标与薪酬挂钩 每年按4 个季度分别设定净现金收支比的扣罚底线标准，在底线基础上， 各单位各季度净现金收支比每增加 2% ，将奖励该单位企业负责人绩效 年薪 1 万元，上不封顶；每减少 2% ，将扣罚该单位企业负责人绩效年 薪 1 万元，每人每季最高扣罚年薪 6 万元。 净现金收支比底线标准详表： 考核周期 (按季度 ) 2015 年 2 季度 2015 年 3 季度 2015 年 4 季度 2016 年 1 季度 净现金收 支比 -6% - 1% +4% - 11% 3.3 带息负债与薪酬挂钩方案 3.3.1 本办法所指带息负债是指企业负债当中需要支付利息的债务，包括银行 借款，应付票据，应付债券，欠采购中心材料款 (不含三个月赊购期的 材料款 )，内部借款 (含与局资金部的往来)、 自承担利息的保理等。 3.2.2 局确定以产值带息负债率为带息负债考核的专项指标，按号码公司及区 域性公司分别制定产值带息负债率考核标准。 产值带息负债率=带息负债总额÷主营业务收入 公式中带息负债总额为年末数。主营业务收入为自年初至年末的累计完 成数。 3.3.3 因 2014 年带息负债规模不一致，对带息负债规模较大的公司，按五年 3/ 4 3.3.4 4 4.1 内逐步达标的原则制定考核标准；对带息负债规模较小，2014 年实际 产值带息负债率低于考核标准值的公司，以后年度较前一年新增的产值 带息负债率部分需专项报局资金部，对新增带息负债的使用情况进行说 明单独审核。根据测算，号码公司产值带息负债率考核标准为 10%，安 装公司、区域性公司产值带息负债率考核标准为 5%。 按以上原则，2015 年及之后四年各公司产值带息负债率考核指标详附 表。 2015-2019 年产值带息负债率考核指标 14 年实际 15 年预算 16 年预算 17 年预算 一公司/厦门 34.77% 25.00% 20.00% 15.00% 三公司 25.86% 21.00% 18.00% 15.00% 五公司 20.39% 17.00% 15.00% 15.00% 六公司 35.86% 28.00% 20.00% 15.00% 安装公司 2.94% 5.00% 5.00% 5.00% 华东公司 9.96% 10.00% 10.00% 10.00% 华南公司 17.39% 10.00% 10.00% 10.00% 珠海公司 10.05% 10.00% 10.00% 10.00% 深圳公司 1.47% 5.00% 5.00% 5.00% 广东公司 0.00% 5.00% 5.00% 5.00% 年末产值带息负债率与薪酬挂钩