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企业资金使用管理规范
一、分公司项目利润上缴额管理
(一)分公司项目利润上缴额按照集团公司项目利润上缴额收取
管理办法进行收取。各分公司必须于次年的元月 15 日前将当年的项
目利润上缴额及时、足额上缴至集团公司。
(二)各分公司财务必须认真及时做好新中大平台中的财务项目
台账明细表和汇总表,如实登记每个项目的外经证开具金额、开票金
额、到账金额、管理费收入、质安基金收入、税金支出等,要求内容
完整、格式统一。集团公司财务部、审计部对财务项目台账明细表和
汇总表进行不定时检查,如发现登记不及时、不规范的分公司,对分
公司财务负责人处以每次人民币 2000 元的罚款。
二、集团公司项目部借款管理
分公司、施工承包项目借款必须用于集团公司承接的施工项目。
(一)施工承包项目部借款,由内部承包人提出借款申请,提供
其他实力强的项目承包人担保,同时须由分公司经理班子和区域经理
个人担保后,报集团公司审批。借款按年利率 18%计息。借款必须用
于集团公司承接的施工项目。
(二)分(子)公司、总承包项目借款,由分(子)公司、总承
包负责人提出借款申请,并经分公司经理班子、区域经理 (或子公司、
总承包项目的负责人班子和分管副总)个人担保,报集团公司审批。
借款按年利率 15%计息。借款必须用于集团公司承接的施工项目。
(三)施工承包项目部借款由分公司办理好借款合同、借据、借
款担保等相关手续后通过 OA 平台发起借款审批表,经分公司财务负
责人、经理(常务副经理)和区域经理签署意见,再报集团公司财务
部和法务部审查、主管财务系统副总裁审核、常务副总裁和总裁批准。
集团公司财务部将借款资金划至分公司后,分公司财务人员在付款时
必须同借款人办理好公司统一制定的领款(用款)手续。相关手续原
件须一式两份 (一份报集团公司保存、一份分公司财务科保存),分
公司负责人和财务负责人对相关手续的完整性和真实性负责,为该借
款的第一责任人。
三、集团公司授信占用管理
使用集团公司授信必须用于集团公司承接的施工项目。
(一)子公司、总承包项目部,使用集团公司银行承兑汇票(或
信用证),由子公司、总承包项目部负责人提出申请,经子公司、总
承包项目的负责人班子和分管副总个人担保后,报集团公司审批,申
请额度不得超出该项目年产值的 10% (代建、BT 项目除外)。银行承
兑汇票(或信用证)保证金由子公司、总承包项目部存入,保证金存
款利息归集团公司,办理费用由子公司、总承包项目部承担。银行承
兑汇票(或信用证)到期,子公司、总承包项目部必须自行组织资金
归还,如到期不归还,对未归还金额从使用银行承兑汇票 (或信用证)
之日起至到期日期间按年利率 20%计收利息;集团代还款后,对代还
款项自银行承兑汇票(或信用证)到期日起按年利率 24%进行计息。
(二)施工承包项目部,使用集团公司商业承兑汇票,由项目部
内部承包人提出申请,提供其他实力强的项目承包人担保,同时须由
分公司经理班子和区域经理个人担保后,报集团公司审批,申请额度
不得超出内部承包人承接的项目年产值的 10% (特殊项目,报董事会
决定)。授信使用费根据票面金额按年利率2%计算,在办理前上交集
团公司。商业承兑汇票到期由项目部归还,如到期不归还,对未归还
金额从使用商业承兑汇票之日至到期日期间按年利率 20%计收利息;
集团代还款后,对代还款项自商业承兑汇票到期日起按年利率 24%进
行计息。
(三)施工承包项目部,因采购业务需为供应商向银行申办的保
理业务办理保证付款手续的,项目部内部承包人提出申请,提供其他
实力强的项目承包人担保,同时须由分公司经理班子和区域经理个人
担保后,报集团公司审批,申请额度不得超出内部承包人承接的项目
年产值的 10% (特殊项目,报董事会决定)。担保费用根据保证金额
按年利率 2%计算,在办理前上交集团公司。保理到期由项目部负责
付款,如到期不付,对保证付款金额在保证期间按年利率 20%计收利
息;集团代还款后,对代还款项自保理到期日起按年利率 24%进行计
息。
(四)施工承包项目部的授信使用申请由分公司办理好借据、反
担保等相关手续后通过 OA 平台发起授信使用审批表,经分公司财务
负责人、经理和区域经理签署意见,再报集团公司财务部和法务部审
查,主管财务、经营、工程系统副总裁审核,最后由常务副总裁和总
裁批准。相关手续原件须一式两
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