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企业财务管理规定办法 企业财务管理规定【1】 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构, 负 责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责 主要有: 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支方案; 审核各 项资金使用和费用开支; 收回售楼款, 清理催收应收款项; 办理日常现 金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行 空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工 商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经规 矩,根据会计制度,举行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据 会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,准 时记账、结账、对账,做到 日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、 账证相符; 管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核 算账表, 做好成本核算,控制成本支出, 收集记下汇总各项成本数据资 料,准时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、 审核支付工程、设备、材料款项,协作工程部等部门做好工程、材料 设备款的结算及竣工工程决算;完美各项成本辅助账的设置,健全各项 统计数据。 4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关 的资料,定期举行经济活动分析,推断和评价企业的生产经营成绩和财 务情况, 为公司领导决策提供依据。 5.协作公司内部审计。按照上述工作范围和职责, 为加强财务管 理,特制定本制度。 第一章 资金审批制度 1.总则 ⑴ 全部款项的支付,须经公司主管领导批准。假如主管领导不在 公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付, 事 后请其在支出单上补签看法; ⑴ 财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管,公司法人章由 办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主 任或出纳不在单位期间, 印章应由法定代表人指定的专人保管。印章 代管须办理交接手续,代管人员必需对印章的使用状况举行记下; ⑴ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票 预留在公司,如因工作需要, 需先填好限额,并经公司主管领导批准; ⑴ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称, 收取的发票须 与收款相符。如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者, 必需有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; ⑴ 往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准; ⑴ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; ⑴ 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件, 复印件不得作 为原始凭证。如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支 付。其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程 用款支付批工作流程 3 、行政费用支出管理制度 ⑴ 公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方 可报支; ⑴ 涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准。 3.公司差旅费开支制度 ⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; ⑴ 公司职员出差按照需要, 由部门经理打算选用交通工具; ⑴ 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行: ① 房 租标准: A 、部门经理以上职员,房租标准为 120 元/ 日; B、普通职员, 房租标准为 100 元/ 日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴 每人 20 元/ 日;市内交通费每人 6 元/ 日。 ⑴ 、实际报销金额超出公司的补贴标准, 需由部门经理或带队经 理说明缘由,报经公司主管领导审批后支付。 4.车辆修理费及汽油费管理制度 ⑴ 公司车辆修理保养由办公室统一管理,应指定修理点,修理费 用普通实行银行转账的方式结算; ⑴ 车辆的易损备品备件 由办公室统一布置选购, 以支票支付。需 用时应办理领用手续,并