财务部管理制度.docx

财务管理办法 PAGE I 目 录 TOC \o "1-3" \h \z \u 第一章 工作职责与禁止事项 1 第二章资金管理制度 3 第三章责任成本及上缴款管理制度 8 第四章管理费控制制度 8 第五章假期规定及相关待遇 9 第六章工资薪酬奖金管理制度 15 第七章差旅费管理制度 20 第八章成本归集管理制度 24 第九章增值税专票开具、传递及列账 25 第十章办公费开支制度 28 第十一章共享系统提单、审批管理 29 第十二章业务招待费管理 30 PAGE 30 总则 为了规范项目部会计行为，保证会计资料真实、完整、合理、合法，加强内部财务管理，全面压缩成本费用开支，提高项目经济效益，达到资金使用最大化，根据《会计法》、国家统一会计制度、集团公司以及有限公司有关文件规定，结合项目实际情况，本着合理、高效的原则，特制定本规定： 工作职责与禁止事项 一、总会计师岗位职责 1.项目部总会计师是公司委派，对上级负责，对下级有监督管理权。 2.具体领导项目部的财务会计工作，贯彻执行国家和行业的法律法规、 财经政策，遵照建设单位和项目部的规章制度，组织制定本项目部的财务管理办法并有效实施。 3.组织编制项目部的财务收支计划，拟定资金筹措使用方案，有效使用资金。 4.会同有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作；负责完成“五项 基金”及上缴款。 5.组织开展财务成本计划完成情况的分析，提高经济效益。 6.参加生产经营管理会议，参与经营决策；审查或参与拟定经济合同、 协议及其他经济文件。 7.负责向项目部领导和职工代表大会报告财务状况和经营成果，审 查对外提供的会计资料。 8.组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责会计人员的考核,参与讨 论会计人员的任用和调配。 二、财务部工作职责 1.负责编制、审核、上报财务快速月报、预算、决算等各类财务报表。 2.负责工程项目合同的保管，进一步完善合同管理相关制度。 3.组织开展项目财务管理成本预算、计划、核算、分析、控制、考核。 4.建立健全适应项目特点的财务管理办法和有关规章制度，做到有章可 循，有法可依，促使项目财务管理标准化、规范化。 5.预测项目部管理费支出及项目成本控制目标，制定成本费用支出控制措 施，参与项目责任成本核算，做好成本费用支出情况分析和项目经济活 动分析。 6.集中管理项目资金，做好资金预测，筹集资金，催收拖欠的工程款，合 理使用和调度资金，配合有关部门做好验工计价与工程价款的结算工 作。 7.参与经济合同的签订，并严格执行合同条款，杜绝失误。 8.对项目部所属工区的财会工作进行检查、监督与指导。 9.完成领导交办的其它工作。 三、财务岗位禁止事项清单: （1）严禁使用临时外聘人员、劳务派遣人员从事财务印鉴保管、资金管理、票据保管、增值税发票开具等岗位工作； （2）严禁单位领导人的亲属担任本单位总会计师、会计机构负责人； （3）严禁总会计师、会计机构负责人亲属在本单位会计机构中担任出纳工作； （4）严禁同一人兼任出纳和会计岗位； （5）严禁出纳人员获取银行对账单、编制银行余额调节表； （6）严禁出纳岗位兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作； （7）严禁因经济问题受过处分或调离财务岗位、有赌博恶习、缺乏责任感以及法纪观念淡薄的人员从事财务工作； （8）严禁财务人员调动或离职不办理工作交接； （9）严禁任用严重失信人员从事财务工作； （10）严禁未经审批或授权由其他人员代行出纳职责。 四、财务管理禁止事项清单: （1）严禁未经审批对外提供担保、捐赠、质押、抵押； （2）严禁私设账外账，形成账外资产； （3）严禁虚开或虚假取得发票； （4）严禁伪造、变造会计凭证和会计账簿； （5）严禁违反中央“八项规定”精神、超预算超标准开支费用； （6）严禁以虚假业务、虚假发票套取资金； （7）严禁先付款、后审批； （8）严禁未经批准采购、处置资产，违反实物资产盘点制度； （9）严禁违反“三重一大”决策制度，超制度、超范围、超标准审批经济业务； （10）严禁编制虚假财务报告、虚报瞒报会计信息。 第二章资金管理制度 财务管理以资金管理为中心，财务人员必须自觉遵守国家的法律、法规以及企业的各项规定，接受职工的监督、上级审计部门的审计和国家相关部门的检查。 一．备用金管理制度 1.规范备用金开支范围和核算工作。严格按照《中国铁建股份有限公司财务管理及内控制度》（中国铁建财〔2011〕81号）等有关规定执行，不得超范围开支和列支备用金，严禁借支备用金用于大额（5,000 元以上）支付工程款、材料款、租赁费、征地拆迁款等；严禁将备用金挪作个人使用或转借他人； 严禁将预