国有资产项目年度审计服务方案.docx

1 国有资产项目 2020 年度审计服务方案 2 审计服务方案目录 第一部份 公司简介 3 第二部份 项目的概况 3 第三部份 对项目的理解 4 第四部份 服务方案 5 第五部份 质量保证措施 16 第六部份 进度控制和保密措施 20 第七部份 服务承诺 22 第八部份 联系方式 23 3 专项审计服务方案 第一部份 项目的概况 一、项目基本情况 本项目隶属于市属机关服务中心， 成立于2000年5月，为自收自支事业单位， 在工商行政管理部门注册为全民所有制企业，注册资本 100万元，实缴资本100 万元。2014年2月25日取得北京市工商行政管理局西城分局颁发的新的营业执照， 注册号是001，住所地址是北京市，经营期限为2000年5月10日至2030年5月9日。 本项目现有三处经营服务场所， 分别是饭店本部、 西单北大街店和顺义基地 (代 局管理)。主营业务均为住宿、餐饮、会议服务等。 二、审计范围 2020年度的经营管理情况， 会计核算反映的经济活动及财务收支情况， 内部 控制制度的建设和执行情况， 资产管理情况， 工程项目管理情况， 上次审计发现 问题的整改情况等。 三、 服务要求 2020年度经营活动符合《企业财务通则》、《企业会计准则》和税法等现 行法律、法规的规定，财务报表总体上比叫真正的反映了被审计单位财务状况 和经营成果，并针对2020年度财务收支情况出具审计报告。 第二部份 对项目的理解 一、审计目的 1、经营活动符合现行法律法规的规定。 对国有资产项目2020年度的经营管 理情况，会计核算反映的经济活动及财务收支情况，内部控制制度的建设和执 行情况，资产管理情况，工程项目管理情况等方面进行全方位审核，确保国有 资产项目经营活动符合现行法律法规的规定。 2、完善管理制度。对于审计中发现的问题，在全面总结、认真分析的基础 上，提出相应整改措施和实施计划，建立健全和完善相关内控制度。 4 二、 审计期间 2021 年 1 月 6 日至 2021 年 12 月 25 日。 三、审计工作内容 1、内控制度建设和执行情况； 2、政府采购/大额物资采购情况； 3、工程项目建设管理情况； 4、资产管理情况； 5、合同管理情况； 6、收入、支出管理情况； 7、财务管理情况； 8、会计核算情况； 9、税收管理情况； 10、中央八项规定、厉行节约反对浪费条例执行情况等。 四、审计评价 审计评价应按照审计内容全面评价，重点包括被审计单位财务收支的真实 性、合法性和效益性，重大经济决策及其程序的合法性、效益性，以及单位内 控制度和遵纪守法情况，根据审计发现的问题，分析问题形成的原因、背景， 在取得相关批件、签字、会议记录、调查笔录等审计证据的基础上进行客观的 评价。 第三部份 服务方案 一、主要政策依据 1、中央八项规定和党政机关厉行节约反对浪费条例； 2、企业财务通则； 3、企业会计准则； 4、行政事业单位内部控制规范； 5、税收法律和其他相关法律法规。 二、审计实施步骤 5 1、搞好审前调查。了解被审计单位的经济性质、管理体制、机构设置、人 员编制，现有资产监督管理关系，经营范围，财务会计机构及其工作情况，相关 内控制度及其执行情况， 以往接受审计及检查情况。 搜集被审计单位所合用的财 经法规和规章制度。注意广泛听取意见，以便确定审计重点。 2、制定审计实施方案。审计组根据审计工作方案和审前调查情况制定审计 实施方案，实施方案要突出所审内容， 确定审计重点和延伸审计单位， 明确分工， 责任到人，严格落实各项审计质量控制。审计过程中遇有重大事项或者人员调整， 应变更审计方案，并履行必要的审批手续。 3、组成精干的审计组。挑选业务精通、有责任心、事业感，敢于坚持原则 的审计人员任审计组长， 实行审计项目组长负责制， 认真负责地完成自己所担负 的审计任务。 项目审计组长根据方案进行审计分工， 各成员应明确责任， 认真实 施审计， 记录好工作底稿和审计日记， 整理好取证材料， 做到真实、 全面、规范、 准确，并交审计组长审计把关。 三、审计项目服务方案 为了顺利开展审计工作， 按时完成委托方的委托业务， 我所原则上采用熟悉 财务收支审计业务经验的人员参预项目审计工作， 同时审计项目组充实必要的新 注册会计师及审计人员尽快熟悉该项目审计业务，确保人员熟悉了解基本情况， 浮现人员意外情况能够及时补充。 (一)审计人员配置 1.项目总负责人情况 总体负责人 总体负责人情况 连续执 业时间 执业资格 (所获得的相 关执业资格) 是否是北京市注册会 计