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审计人员任职资格考试题库含答案1、审计项目实行（）负责制，（）是审计项目质量的第一责任人。 审计部负责人审计组组长（V） 主查人审计人员 2、根据《山东省农村商业银行审计项目质量控制暂行办法》，（）对 审计报告的质量承担最终责任。 审计部门负责人审计组组长 审计组派出机构（V）主查人 3、《山东省农村商业银行审计内部问责暂行办法》中所称有关责任人 包括（）。 直接责任人、其他责任人合规部门或具有法律执业资格（v） 律师事务所 25、根据《山东省农村商业银行同业投资业务管理指导意见》，农村 商业银行投资业务应建立实施（）制度。 投资调查委员会投资决策委员会（V） 风险控制委员会业务审批委员会 26、根据《山东省农村商业银行同业投资业务管理指导意见》，线下 业务合同签订时应实行（）核签，并留存影像资料。 单人实地双人实地（V） 双人线上三人实地 27、根据《山东省农村商业银行同业投资业务管理指导意见》，线下 业务合同签订要亲见（）签字或亲见（）加盖法人代表签章。 董事长，董事长董事长，有权人 有权人，有权人（V）法人代表，有权人 28、根据《山东省农村商业银行资金业务授权管理指导意见》，农村 商业银行监事会及审计部门应把检查监督授权制度执行情况作为一项 重要职责，有权提出授权调整意见。对内部授权执行情况（）至少进行 一次全面审计。 每月每季 每半年每年（V） 29、根据《山东省农村商业银行理财业务管理暂行办法》规定，理财 业务决策委员会主任主持会议，主任不能主持的，可委托副主任主持。 审议事项须经委员会全体成员（）（含）人员同意后方可通过。 三分之一 二分之一三分之二（V） 四分之三30、根据《山东省农村商业银行理财业务管理暂行办法》规定，农村 商业银行应当至少每（）对理财业务和公募理财产品进行一次内部审计和 外部审计，审计报告应报送审计委员会及董事会。 月季 半年年（。） 31、重大关联交易应当依法经（）批准，并逐笔披露。 董事会（V）监事会 董事长 行长32、农商银行每年至少开展（）次关联方信息核查工作，并将确认后 的关联方名单经董事会审议通过后（）个工作日内录入监测系统关联 方管理〃模块，并报属地银保监部门。 两，五一,十（V ） 两，十一,五 33、农商银行的一笔关联交易被否决后，在（）个月内不得就同意内 容的关联交易进行审议。 六（V）十二 34、农商银行内部审计部门应当每年至少对农商银行的关联交易进行 （）次专项审计，审计结果报农商银行董事会和监事会，并于审计结束后十五日内通过监测系统关联交易专项报告模块上报省联社，并报属 地银保监部门。” 35、（）是指农商银行的自用动产与不动产的买卖、信贷资产的买卖、抵债资产的接收和处置、商品的买卖以及关键管理人员薪酬等。 授信 资产转移（V）提供服务 银保监部门规定的其他关联交易36、农商银行对一个关联方的授信余额不得超过农商银行资本净额的 （）%；对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超 过农商银行资本净额的（）%；对全部关联方的授信余额不得超过农商银 行资本净额的（）%o 2% , 5% , 10%5% , 10% , 15% 10% , 15% , 50% （ V ）37、农村商业银行可通过（）或（）方式对财务开支事项进行审批。 召开会议联签 召开会议或联签（V）召开会议和联签 38、通过召开会议方式审批财务开支事项的，应采取一人一票记名投 票表决方式，并经财审委总人数的（）以上（含）成员同意方可通过，审 议结果应由参会人员签字确认。二分之一 三分之二（V）四分之三 全部39、费用支出事项原则上不得跨（）度报销。 半年年（，） 40、对于临近年末发生的差旅费等费用，在年终决算前确实不能完成 报销流程的，原则上应于次年（）月末前报销完毕。 1 （V）3 612 41、农村商业银行财务报销应采用（）支付方式。 现金转账（V ） 现金或转账现金和转账 42、农村商业银行财务报销因特殊情况，确需现金支付的，应履行严 格的审批程序，其中现金支付单笔金额（）元以上的，应由行长审批。 1000 ( V)2000 500010000 43、供应商或收款单位先开具发票，农村商业银行报销后再支付价款 的，报销资金一律直接转账支付至（）账户。 经办人供应商（V） 审批人其他人员 44、职工履行采购职责的，原则上只能垫付个人差旅、培训费用及（） 元（含）以内的小额零星采购费用，大额采购资金应通过借款方式解决， 不得个人垫付。5000 ( V)10000 45、农村商业银行总行财务报销流程报销单由经办人、经办部门负责 人签字，经财务人员审核单据合规性并签章，报经办部门分管领导审签 后，按规定报（）审批后报销。 行长董事长 财审委有权审批人（，） 46、根据《山东省