《企业所得税纳税申报表》完全版.doc

《企业所得税纳税申报表》圆满版 《企业所得税纳税申报表》圆满版 PAGE/NUMPAGES 《企业所得税纳税申报表》圆满版 《企业所得税年度纳税申报表》圆满版 （年度） 纳税人名称（公章）： 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系电话： 主管税务机关： 告之事项 一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业 所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤掉并进行清理的或纳税人有其余情况依 法停止纳税义务的也须使用。 二、填报申报表种类要求 履行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表详细包含： 《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金 融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本开销明细表》、附表三《投资所得 （损失）明细表》、附表四《纳税调整增添项目明细表》、附表五《纳税调整减少项 目明细表》、附表六《税前填补损失明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、 附表八《捐献支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广 告费支出明细表》、附表十二《薪资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三 《财富折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3） 《保险准备金提转差纳税调整表》。 履行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报 表时需填报14张报表详细包含：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税 申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会集体、民办非企业单位收入项目明细 表》、附表二（3）《事业单位、社会集体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表 三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增添项目明细表》、附表五《纳 税调整减少项目明细表》、附表六《税前填补损失明细表》、附表七《免税所得及减 免税明细表》、附表八《捐献支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、 附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《薪资薪金和工会经费等三项经费明细 表》、附表十三《财富折旧、摊销明细表》。 履行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表 时需填报15张报表详细包含：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申 报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其余收入明细表》、附表二（1）《成 本开销明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增添项目 明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前填补损失明细表》、附 表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐献支出明细表》、附表十《境外所得 税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《薪资薪金和工会 经费等三项经费明细表》、附表十三《财富折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏 账损失明细表》。 三、填报要求：申报表填写一式二份，主管税务机关受理退后还纳税人保留一 份，由主管税务机关保留一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真 实、逻辑关系及主表与附表之间限制关系正确。对没有发生有关业务的数据项，应 填写“0”不可以空项。 四、报送时间要求：不论纳税人采纳何种申报方式申报企业所得税，都须于年 度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及有关资料，向主管税务 机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤掉情况，并进行清理的， 应在办理工商注销登记从前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税 人有其余情况依法停止纳税义务的，应该在停止生产、经营之日起60日内，向主管 税务机关办理企业所得税纳税申报。 目录 一、《企业所得税预缴纳税申报表》 二、《企业所得税纳税申报表》（合用于判断征收企业） 三、《企业所得税年度纳税申报表》 （一）纳税人基本信息登记表 （二）《企业所得税年度纳税申报表》主表 附表一（1）《销售（营业）收入及其余收入明细表》附表一（2）《金融企业收入明细表》 附表一（3）《事业单位、社会集体、民办非企业单位收入项目明细表》 附表二（1）《成本开销明细表》 附表二（2）《金融企业成本开销明细表》 附表二（3）《事业单位、社会集体、民办非企业单位支出项目明细表》 附表三《投资所得（损失）明细表》 附表四《纳税调整增添项目明细表》 附表五《纳税调整减少项目明细表》 附表六《税前填补损失明细表》 附表七《免税所得及减免税明细表》 附表八《捐献支出明细表》 附表九《技术开发费加计扣除额明细表》(注：政策调整，附表九不需填 ) 附表十《境外所得税抵扣计算明细表》 附表十一《广告费支出明细表》 附表十二《薪资薪金和工会经费等三项经费明细表》 附表十三《财富折旧、摊销明细表》 附表十四（1）《坏账损失明细表》 附表十四（2）《呆账准备计提明细表》 附