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?公司所得税年度纳税申报表?圆满版
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〔年度〕
纳税人名称〔公章〕:
纳税人地税计算机代码:
纳税人联系:
主管税务机关:
告之事项
一、本套表使用对象:实行查账征收方式的公司所得税纳税人在年度
申报公司所得税时使用;纳税人发生解散、破产、撤掉并进行清理的或纳
税人有其余情况依法停止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求
履行?金融公司会计制度?的纳税人,年度申报表时需填报16张报表
详细包含:?纳税人根本信息登记表?、?公司所得税年度纳税申报表?主表、
附表一〔2〕?金融公司收入明细表?、附表二〔2〕?金融公司本钱开销明细
表?、附表三?投资所得〔损失〕明细表?、附表四?纳税调整增添工程明
细表?、附表五?纳税调整减少工程明细表?、附表六?税前填补损失明细
表?、附表七?免税所得及减免税明细表?、附表八?捐献支出明细表?、附
表十?境外所得税抵扣计算明细表?、附表十一?广告费支出明细表?、附
表十二?薪资薪金和工会经费等三项经费明细表?、附表十三?财富折旧、
摊销明细表?、附表十四〔2〕?呆账准备计提明细表?、附表十四〔3〕?保
险准备金提转差纳税调整表?。
履行?事业单位会计制度?、?民间非营利组织会计制度?的纳税人,
年度申报表时需填报14张报表详细包含:?纳税人根本信息登记表?、?企
业所得税年度纳税申报表?主表、附表一〔3〕?事业单位、社会集体、民
办非公司单位收入工程明细表?、附表二〔3〕?事业单位、社会集体、民办
非公司单位支出工程明细表?、附表三?投资所得〔损失〕明细表?、附表
四?纳税调整增添工程明细表?、附表五?纳税调整减少工程明细表?、附
表六?税前填补损失明细表?、附表七?免税所得及减免税明细表?、附表
八?捐献支出明细表?、附表十?境外所得税抵扣计算明细表?、附表十一?广
告费支出明细表?、附表十二?薪资薪金和工会经费等三项经费明细表?、
附表十三?财富折旧、摊销明细表?。
履行?公司会计制度?、?小公司会计制度?等会计制度的纳税人,年
度申报表时需填报15张报表详细包含:?纳税人根本信息登记表?、?公司
所得税年度纳税申报表?主表、附表一〔1〕?销售〔营业〕收入及其余收
入明细表?、附表二〔1〕?本钱开销明细表?、附表三?投资所得〔损失〕
明细表?、附表四?纳税调整增添工程明细表?、附表五?纳税调整减少项
目明细表?、附表六?税前填补损失明细表?、附表七?免税所得及减免税
明细表?、附表八?捐献支出明细表?、附表十?境外所得税抵扣计算明细
表?、附表十一?广告费支出明细表?、附表十二?薪资薪金和工会经费等
三项经费明细表?、附表十三?财富折旧、摊销明细表?、附表十四〔1〕?坏
账损失明细表?。
三、填报要求:申报表填写一式二份,主管税务机关受理退后还纳税
人保留一份,由主管税务机关保留一份。纳税人要全面填写纳税申报表各
栏次内容,数据真切、逻辑关系及主表与附表之间限制关系正确。对没有
发生有关业务的数据项,应填写“0〞不可以空项。
四、报送时间要求:不论纳税人采纳何种申报方式申报公司所得税,
都须于年度终了四个月内,将纸质?公司所得税年度纳税申报表?及有关
资料,向主管税务机关办理公司所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、
撤掉情况,并进行清理的,应在办理工商注销登记从前,向当地主管税务
机关办理公司所得税纳税申报。纳税人有其余情况依法停止纳税义务的,
应该在停止生产、经营之日起60日内,向主管税务机关办理公司所得税纳
税申报。
目录
一、?公司所得税预缴纳税申报表?
二、?公司所得税纳税申报表?〔合用于判定征收公司〕
三、?公司所得税年度纳税申报表?
〔一〕纳税人根本信息登记表
〔二〕?公司所得税年度纳税申报表?主表
附表一〔1〕?销售〔营业〕收入及其余收入明细表?
附表一〔2〕?金融公司收入明细表?
附表一〔3〕?事业单位、社会集体、民办非公司单位收入工程明细表?
附表二〔1〕?本钱开销明细表?
附表二〔2〕?金融公司本钱开销明细表?
附表二〔3〕?事业单位、社会集体、民办非公司单位支出工程明细表?
附表三?投资所得〔损失〕明细表?
附表四?纳税调整增添工程明细表?
附表五?纳税调整减少工程明细表?
附表六?税前填补损失明细表?
附表七?免税所得及减免税明细表?
附表八?捐献支出明细表?
附表九?技术开发费加计扣除额明细表?(注:政策调整,附表九不需填报)
附表十?境外所得税抵扣计算明细表?
附表十一?广告费支出明细表?
附表十二?薪资薪金和工会经费等三项经费明细表?
附表十三?财富折旧、摊销明细表?
附表十四〔1〕?坏账损失明细表?
附表十四〔2〕?呆账准备计提明细表?
附表十四〔3
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