6600 审计工作完成情况核对表-oo.xls

审计工作完成情况核对表6600 dxnsjtempsheet dxn Print_Titles Print_Titles ---表名--- dxnsjtempsheet ---end--- start temp 底稿编号 审计工作完成情况核对表 被审计单位： 索 引 号： 项 目： 截止日/期间： 编 制： 复 核： 日 期： 日 期： 审计工作 是/否/不适用 备注 索引号 1．是否执行业务承接或保持的相关程序？ 2．是否就审计业务约定条款与管理层或治理层（如适用）达成一致意见，并签订审计业务约定书？ 3．是否制定审计计划？ 4．是否通过了解被审计单位及其环境识别和评估财务报表重大错报风险，包括舞弊风险？ 5．是否召开项目组会议对财务报表存在重大错报的可能性进行讨论，包括舞弊导致错报的可能性？ 6．审计计划是否经适当人员批准？ 7．是否与被审计单位就审计计划的范围和时间安排的总体情况进行沟通？ 8．计划的审计程序是否得到执行，在审计过程中是否根据具体情况对审计计划作出必要的更新和修改，并记录修改理由? 9．是否已获取所有必要的来自银行、律师、债权人、债务人、持有存货的第三方等外部机构的询证函回函或确认函？ 10．所有重要实物资产是否均已实施监盘? 11．当涉及利用其他注册会计师或专家的工作时，能否确信其他注册会计师或专家的工作可以满足审计的要求? 12．计划执行的其他重要审计程序是否全部执行完毕，未能执行的审计程序是否实施了替代审计程序？ 13．审计范围是否受到限制？ 14．是否对风险评估结果进行复核，已确定其是否仍然适当?如果应当修正风险评估结果，是否已修改?是否同步修改计划实施的进一步审计程序? 15．是否恰当应对在审计过程中识别的舞弊导致的重大错报风险？ 16．是否对期后事项实施审计，并考虑对财务报表的影响？ 17．是否对或有事项实施审计，并考虑对财务报表的影响？ 18．是否对关联方及关联方交易实施审计，并考虑对财务报表的影响? 19．是否对被审计单位持续经营能力具有重大影响的事项实施审计？ 20．是否已就审计中发现的重大错报及其他对财务报表产生重大影响的重大事项与适当层次的管理层或治理层沟通？ 21．是否在审计结束时或临近结束时对财务报表进行总体复核？ 22．是否所在重大事项及存在专业意见分歧的事项均已得到满意解决? 23．是否与被审计单位就建议调整事项进行沟通，并经被审计单位确认?是否将经确认的同意调整事项汇总于已更正错报汇总表和更正的列报错报汇总表。 24．是否累积所有识别出的错报，并确定是否需要修改审计计划？ 25．未更正错报汇总表是否经被审计单位确认？ 26．董事会是否已批准审计后的财务报表？ 27．项目经理是否已复核工作底稿？ 28．项目合伙人是否已复核工作底稿？ 29．是否已完成项目质量控制复核（必要时）？ 30．是否已获取管理层声明书原件，并确定其签署日期不晚于审计报告日？ 31．是否完成审计总结？ 6600.00 20001.00