R3功能详解财务管理一.docxVIP

TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 1 SAP R/3系统中的财会子系统4 \o Current Document 1.1企业结构的变化4 \o Current Document 1.2管理手段4 \o Current Document 1.3决策的基础4 \o Current Document 1.4国际性的应用系统4 1.5主要功能模块4 \o Current Document 1.6财务会计5 适用性5 集成性5 关于各类凭证的原那么5 文档系统5 会计科目表6 货币6 资产负债表6 明细分类帐6 合并财务报表6 法定合并7 应收帐款7 应付帐款7 固定资产会计核算7 特殊分类帐8 \o Current Document 2财会子系统的组织结构9 \o Current Document 财务会计和管理会计的集成9 \o Current Document 公司代码9 \o Current Document 集中式公司的管理模式9 \o Current Document 分布式公司的管理模式9 分布式系统(ALE) 10 \o Current Document 集团公司报表10 集团公司10 \o Current Document 3作为系统集成的中心一总分类帐10 \o Current Document 4总分类帐基本术语11 \o Current Document 公司代码11 \o Current Document 业务部门11 凭证原那么11 基本凭证参数12 更改凭证12 \o Current Document 会计科目表13 会计科目表的组织结构13 在多种语言方面的灵活性13 \o Current Document 总分类帐科目13 \o Current Document 总帐科目主记录的结构14 对主记录的处理14 行工程显示14 科目余额15 业务部门和利润中心的概念在此与集中式模式中相同。 2.4. 1 分布式系统（ALE） 这里对公司业务结构的考虑超出了计算机系统在描述一个公司的业务流程方面的局 限。公司 业务是可以别离的。例如，分布式的后勤系统与一个集中式的财会子系统的组合，或者一个 分布式的客户和供应商管理系统与一个集中式的金库子系统的组合。用户可以使用应用连接系 统（ALE）在几个子系统之间完成这种组合，它允许财会子系统保持集中式的功能。系统能以 高度的协调和业务的汇总来防止数据的冗余。 此外，现代的财会系统已经不仅仅是一个确保会计数据的适用性和完整性的工具，它们已经 成为适应变化中的业务环境的灵活的电算化系统了。 2. 5集团公司报表2. 5. 1 集团公司 复杂的组织日益需要一个全景式的会计报表。与单独的会计报表相比，集团公司会计 报表显 得越来越重要。另一个趋势是，用在特定的方针下作出的资产负债表来描述一个集团公司。这 同单独的会计报表是不同的。 集团公司可以细分为一些合并的单元。它们可以是象业务部门那样基于法规要求的独 立的公 司。在集中化的公司里，经营性的公司代码中的数据都直接集中到集团公司总分类帐中。否 贝人 这些数据就周期性地使用ALE协议记录到集团公司总分类帐中。用户 可以从非SAP的系 统中获得数据，SAP为此提供特殊的工具。对法定合并单位和集团公司进行重组的能力是国际 性会计系统的基本要求。SAP的系统满足用户对数据在法规方面的要求，这也包括满足全国性 的和地区性的分布式公司的要求。 3 作为系统集成的中心--总分类帐 作为R/3财会子系统的集成的中心，总分类帐为对外会计的要求提供广泛的功能。其公开 性、集成的数据流和对用户友好的界面，满足了作为现代的，国际化使用的财会系统的要求, 简化了财务决策的业务处理流程。 集成的总分类帐使用户可以得到公司的所有重要的业务流程的数据。 在满足国际会计惯例的前提下，用户可以用不同的会计科目表和货币将有关工程记帐到总分 类帐中。使用多种资产负债表结构的灵活的报表功能可以从不同的汇总层次上向用户提供明晰 的相关数据。此外，系统可以让用户方便地查寻科目的余额和行工程。 特殊用途的分类帐可以作为总分类帐模块报表系统的补充，完成其无法到达的功能。 会计年历可以用于控制周期性的工作如期末结算等，它可以帮助用户建立工作计划，并将不 同的工作分配给特定的人。 4总分类帐基本术语公司代码 根据国际会计标准（IAS）,法定的或独立的会计实体是财务会计的核心概念。对独立会计 实体的一个基本要求是披露资产负债表和损益表。在SAP系统中，公司代码就代表了独立的 会计实体。它是从许多不同的业务部门中汇总会计数据的中心组织结构单元。 公司代码也是对 外会计系统的