内部控制审计调查问卷—业务外包.docx

内部控制审计调查问卷—业务外包 调查部门 主要业务活动 调查事项 答复 相关政策、程序及控制活动 制度或文档名称 备注 是 否 审核批准 是否建立和完善业务外包的审核批准制度？ 是否对比分析该业务项目在自营与外包情况下的风险和收益，确定外包的合理性和可行性？ 总会计师或企业分管会计工作的负责人是否参与重大业务外包的决策？ 重大业务外包方案是否提交董事会或类此权利机构审批？ 选择承包方 是否调查候选承包方的合法性？ 是否调查候选承包方的技术专业背景和实力及其从业人员的履历和专业技能？ 是否考察候选承包方从事类似项目的成功案例、业界评价和口碑？ 是否采用招标方式等适合方式，择优选择承包方？ 签订业务外包合同 所拟定的《业务外包合同》及相关协议是否符合国家法律法规？ 董事会是否及时审批《业务外包合同》及其相关协议？ 签订《业务外包合同》的程序是否正确，是否存在越权行为？ 业务外包合同及相关协议编号是否连续和准确？ 盖章后的的业务外包合同是否及时交由归口管理部门保管？ 组织实施业务外包 承包方在履行外包业务合同时是否有章可循？ 承包方是否充分了解企业的工作流程和质量要求，是否从起点开始控制业务质量？ 和承包方的沟通协调机制是否流畅？ 对承包方的即时监控机制是否健全？ 业务外包过程管理 是否关注重大业务外包承包方的履约能力，对承包方开展日常绩效评价和定期考核？ 是否对承包方的履约能力进行持续评估？ 目前是否存在承包方不满足项目要求的情况？ 一旦发现偏离合同目标等情况，是否及时要求承包方调整改进？ 是否建立相应的应急机制，避免业务外包失败造成企业生产经营活动中断？ 承包方存在重大违约行为，导致业务外包合同无法履行的，是否及时终止合同，并指定有关部门按照法律程序向承包方索赔？ 对业务外包过程中形成的商业信息资料的管理是否完善？ 验收 根据承包方业务外包成果交付方式的特点，是否制定不同的验收方式？ 是否有明确的验收标准？ 是否组织有关部门及人员，按照验收标准对产品或服务验收，并出具验收证明？ 验收过程中刚发现异常情况的，是否立即报告，并查明原因？ 对于验收中发现的问题，是否视问题的严重性与承包方协商并采取恰当的措施，并依法索赔？ 是否根据验收结果对业务外包达到预期目标做出总体评价，并对业务外包管理制度和流程进行改进和优化？