财务报销规范化操作培训PPT课件.ppt

（三）错误的粘贴 错误二： 这种粘贴方法是将票分成几叠分别粘贴于粘贴单上，形成几块。称之“碎发”。 （三）错误的粘贴 错误三： 这种粘贴方法是将所有的票粘贴在一起，形成两块非常蓬松的“拉丝”。 四：我们的目标 财务部 二〇一三年八月 目 　录 一 使用正确的报销封面 报销凭证票据粘贴方法 二 三 报销票据粘贴原则 四 我们的目标 五 票据要求规范 一、使用正确的报销封面 1、“差旅费报销单”填写说明； 2、“费用报销单”填写说明； 3、“付款会签单”填写说明； 4、“借款单”填写说明； 5、报销审批流程 （一） “差旅费报销单”填写 职务必须填 （二） “差旅费报销单”填写说明 1、因业务出差期间发生的费用填写； 2、差旅费报销必须有审批通过并经行政部门备案的“差勤审批表”； 3、“出差人员”、“职务”必须填写； 4、“车船费”：填写往返出差地点的机票、火车票等费用； 5、“其他费用”：填写未在报销单上列明的费用，比如：招待费； 6、“补贴”：按照公司补贴标准和出差天数填列； 7、出差借款的，按照借款金额、报销金额分别填写报销单相应栏次，报销领款或还款金额分别填至付款金额、退回金额； （二） “费用报销单”填写说明 （二） “费用报销单”填写说明 1、用于差旅费以及对外部单位支付的款项以外的费用报销； 2、业务部门填写部门、经办人，票据张数填写报销票据所附原始单据张数，计数不包括报销封皮和粘贴单； 3、用途栏填写费用用途，项目费用注明项目名称；项目与非项目的费用分别报销；不同项目票据分别票报销； （三） “付款会签单”填写说明 （三） “付款会签单”填写说明 1、申请公司对外付款填写； 2、业务部门填写部门、经办人、用途、收款单位、账号、开户行； 3、用途栏填写支付款项用途，项目费用注明项目名称； （四） “借款单”填写说明 （四） “借款单”填写说明 1、公司员工因业务需要借支款项，主要包括：差旅费、备用金、银行结算起点（1000元）以下的零星支付； 2、现金借款额度原则不超过2000元，超过2000元的以银行支票或电汇方式支付；大额现金需求报总裁审批，提前一天通知财务备款； 3、“借款单”经办人即借款人，借款人可自行领款，亦可交由他人领款； 4、用途栏填写所借款项用途； 5、电汇方式需填写收款单位（人）姓名、账号、开户行； 通用填写要求： 1、报销单填写规范，注明所属部门、报销人、领款人、报销凭证的填写时间、报销事由及相关原因和时间； 2、报销单上大小写金额必须一致，书写须规范。阿拉伯数字，填写到角分，无角分的写“00”或“—”代替，人民币符号￥封口；数字大写须规范使用：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、、捌、玖、拾、亿、万、仟、佰、元、角、分、零； 3、填写或签字的票据和凭证，一律用黑色钢笔或签字笔填写，大小写金额要相符，票面无涂改。 （五）报销审批流程 二、票据粘贴原则 （一）原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工； （二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法,力求单据平整、美观； （三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 （四）同类票据贴在一起； （五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，做到薄厚均匀分布； （六）报销票据先粘贴在粘贴单上，再附在单据封面后。 三、票据粘贴方法 （一）粘贴要求 （三）错误的粘贴实例 （二）粘贴方法 （一）粘贴基本要求 1、不要粘到发票的号码、金额； 2、发票要分类粘贴，就是餐费发票粘一起，住宿发票粘一起 3、发票为长条形的应横向粘贴，如：餐票、加油票、出租车票、住宿发票等； 4、项目费用、非项目费用分别粘贴、报销。 5、粘贴的票据避免超出报销单。 （二）粘贴方法 步骤一：整理票据 1、附件固定应该用胶水而非订书钉等金属性物品。 步骤一：整理票据 2、对票据进行修剪。长度超过报销封面的票据在不影响原始凭证内容完整性的情况下可以剪掉。 沿红线将多余的无字部分剪掉 步骤一：整理票据 3、过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。 步骤一：整理票据 4、经过修整过的票据附在报销凭证后不应超出单据封面的边沿线。 步骤二：粘贴票据 1、票据张数较多或较小时先将票据粘贴在原始凭证粘贴单上，然后将粘贴单附在报销单据封面后。 单据粘贴纸上汇总填写票据张数和金额合计，经办人签字。 步骤二：粘贴票据 2、票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。