土地增值税清算申报表讲解.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 其中收入的确认不存在分配的问题，项目间也比较容易区分 * * * * * * * * 原始凭证 明细表 附表 过渡表1 过渡表2 1：销售项目收入附表明细表 2：取得土地使用权所支付的金额明细表 3：土地征用及拆迁补偿费明细表 4：前期工程费明细表 5：建筑安装工程费明细表 建筑安装工程造价分类明细表 6：基础设施费明细表 7：公共配套设施费明细表 8：开发间接费明细表 9：利息支出明细表 总表 1：房地产转让收入附表 2：取得土地使用权所支付的金额附表 3：土地征用及拆迁补偿费附表 4：前期工程费附表 5：建安工程费附表 6：基础设施费附表 7：公共配套设施费附表 8：开发间接费明附表 9：利息支出附表 10:与转让房地产有关税金缴纳情况附表 《分类型清算扣除项目确认表》 《分类型清算可扣除项目金额确认表》 1、《开发项目情况报告表》 企业基本情况； 项目情况； 项目清算条件确认； 项目需补充说明的情况。 1、《开发项目情况报告表》 江苏省地方税务局房地产企业开发项目情况报告表 一、企业基本情况 纳税人名称 　 经营地址 　 成立日期： 　 注册地址： 　 企业类型： 　 地税税务管理代码： 　 法人代表： 　 经营范围： 　 税务登记证号： 　 注册资本: 　 主管地税税务机关 　 二、项目情况 项目名称 　 项目座落地址 　 板块区域 　选项 立项文号 　 土地合同签订时间 　 开工时间 　 开始预售时间 　 竣工时间 　 土地合同面积 　 土地使用证面积 　 土地合同与土地证差异 　 土地合同与土地证差异说明 　 容积率 　 绿化率 　 公共配套设施 公配名称 规划建筑面积 实际验收面积 结构情况 备注 （说明：根据公配竣工验收单等填列，表中内容由纳税人按照实际增加或删除，本表实际验收面积分别记入下表的其中可扣除的公共配套设施面积（2）中） 物业用房 　 　 　 　 社区服务中心 　 　 　 　 公共车库 　 　 　 　 配电房 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 0.00 0.00 　 　 项目测绘信息 项目 合计 其中砖混结构（6层及以下） 其中多层框架（6层及以下） 其中高层框架（14层以下) 高层框剪(15-25层) 高层框剪(26层以上) 其他 建筑物1 　 　 　 　 　 　 　 建筑物2 　 　 　 　 　 　 　 建筑总面积（平方米）（1） 　 　 　 　 　 　 　 其中可扣除的公共配套设施面积（2） 0 　 　 　 　 　 　 可销售建筑面积（3）=（1）-（2） 0 　 　 　 　 　 　 类 别 面积 类 别 面积 类 别 面积 类 别 面积 其中： 可销售普通标准住宅面积 0.00 已销售普通标准住宅 0.00 已自用普通标准住宅 0.00 已出租普通标准住宅 0.00 可销售其他类型住宅面积 0.00 已销售其他类型住宅 0.00 已自用其他类型住宅 0.00 已出租其他类型住宅 0.00 可销售非住宅类房产面积 0.00 已售非住宅类房产面积 0.00 已自用非住宅类房产面积 0.00 已出租非住宅类房产面积 0.00 可销售建筑面积合计（3） 0.00 已销售面积合计（4） 0.00 已自用面积合计（5） 0.00 已出租面积合计（6） 0.00 已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例（7）=（4）÷（3） % 剩余的可售建筑面积已经出租或自用的比例（8）=【（5）+（6）】÷（3） % 三、项目清算条件确认 应主动清算的 可要求清算的 1 2 3 4—1 4—2 5 6 7 房地产开发项目全部竣工、完成销售的 整体转让未竣工决算房地产开发项目的 直接转让土地使用权的 已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85%以上 比例虽未超过85%，但剩余的可售建筑面积已经出租或自用的 取得销售（预售）满三年仍未销售完毕的 纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的 省税务机关规定的其他情况 　 　 　 　 　 　 　 　 四、项目需补充说明的情况 　 next 立项批文号、项目名称、项目坐落地址等基本信息根据发改委《项目立项批复》填写 土地合同签订时间、土地合同面积根据签订的《土地合同》填