目标计划预算与KPI管理.ppt

计划的价值 管理人员设定一种有效的工作环境时，管理人员最重要的任务就是使每个人理解组织的总目标、一定时期的目标以及达到这些目标的方法。 – 计划工作领先于其他职能； 为所有管理行为奠定了基础 – 一般而言，正式计划关系到: 指明方向 建立协调 减少工作 重叠和浪费 设定控制标准 降低不确定性 的影响 计划的目的和作用 计划与绩效的关系 带来较高的利润和投资回报 提高计划质量和计划执行的适当措施 受环境条件的约束 受计划时间结构的影响 第三十一页，共六十七页。 影响计划的因素 环境不确定性 的程度 计划时间框架： 对未来承诺的期限 组织层级 战略计划 战略性、方 向性的内容 具体内容的 运营计划 高层 中层管理者 基层管理者 计划工作与组织层次 环境不确定与计划内容 环 境 不 确 定 性 程 度 短期计划 指导性计划 环境变动幅度 第三十二页，共六十七页。 制定计划常见的错误 一说到工作计划就认为是指长期计划 没有弹性 没有充分考虑实现计划所需要的人员、资源和时间等条件，不符合实际 没有包括一套处理各种情况的要素 制定计划时过于注重时间性的安排，而忽略其他的因素 不注重计划的可操作性 没有使参加行动的人员了解什么事情是最重要的 没有明确对于下属的工作标准和期望 对于涉及相关部门和同事的情况，在制订计划时没有同未来的合作者进行沟通 第三十三页，共六十七页。 滚动计划模式：保证计划在执行过程中能够根据情 况变化适时修正和调整的一种现代计划方法。 –基本做法：制定好组织在一定时期的行动计划后，在执行 过程中根据组织内外条件的变化定期加以修改，使计划期 不断延伸，流动向前。 – 适用对象：长期计划的制定和调整。 – 主要特点：计划分期、反馈修正、动态推进 权变计划模式：一种情景性计划 – 基于对未来“如果……,该如何……” 情景制定计划 应对动态环境的计划模式 第三十四页，共六十七页。 计划的类型 宽度（范围） 战略的 运营的 时间框架 长期 短期的 具体性 方向性的 具体的 使用频率 一次性的 持续性的 计划的分类 第三十五页，共六十七页。 不同计划的差异 长期 vs 短期计划 一年或以内 三年或更长 具体 vs 方向性计划 一般指导 定义目标 一次性 vs 持续性计划 指导常规活动 响应特定情况 长期计划：超过3年期的计划（长期计 划的定义随不确定的组织环境的增加而改变 短期计划：1年或短于1年期的计划 具体计划：清晰定义和没有任何解释余地 的计划（清晰性和可预见性通常并不具备） 方向性计划：灵活性的计划，设立了一般 的指导原则（提供焦点，但不限定具体行动） 一次性计划：为满足特定情况需要而 设计的一次性的计划 持续性计划：提供了对重复进行的活 动的持续指导（包括政策、规则和程序） 第三十六页，共六十七页。 计划编制的核心思想 计划的基本准则 – – – – 预见性：由近及远、由细及粗（提出前提条件） 可行性：有所为，有所不为（木桶原则与兴趣） 灵活性：因势利导，谋定而后动（余地和应变） 整体性：短期计划长期化，长期计划短期化 整体化管理：计划体系 –通过计划层次性体现不同的管理重点 –通过不同的计划类型实现管理规范化并提高管理效率：分 清计划的综合性和策略性 –计划时期如何确定？计划体系决定中的承诺原则 制定计划应遵循重点、统筹、连锁、发展、便于控制和经济原则 第三十七页，共六十七页。 好计划的特征 详尽并且清晰，使目标不存在疑问：要完成什么？有谁来完成？什么时间完成？ 完整，以避免行动之中造成脱节； 要符合实际，以现有的人员、资源、时间可以做得到的； 具有弹性，使这个计划能够适应新的情况或者能够充分利用新出现的各种机会； 列出优先顺序，使行动成员都能了解什么事情是最重要的； 附有衡量该计划成功的标准； 界定行动，使成员能明白哪些活动是希望他/她做到的，哪些是一定要做到的； 事先同合作者进行充分的沟通； 定出日期以便定期检查计划的进展情况。 第三十八页，共六十七页。 三、全面预算管理 第三十九页，共六十七页。 全面预算管理定义 利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组