商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制资料.ppt

第一节 商业银行风险 一、商业银行风险的涵义 指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性 基本要素 1、商业银行风险承受者 业务本身的风险；合乎转移过来的风险 2、收益与风险的相关度 收益与风险具有对称性，低风险，低收益；高风险，高收益；收益性和安全性不可能完全调和 3、不确定因素 外部经济环境、经营策略、经营者对风险的毫无程度、金融工具；同业竞争、非银行金融机构的竞争 4、风险量度 概率与数理统计等计量方法，度量可计量风险及其影响程度 综合分析法等非计量方法，识别判断不可计量风险及其影响程度 二、商业银行风险的成因 1、风险源于客观经济环境 宏观经济环境： 通胀高低、经济周期阶段→信用水平、利率水平、业务活跃度等 经济政策→货币供应量、投资水平与结构、外汇流动等 金融监管→目标、方式、力度、效果，与银行经营目标不一致 微观经济环境： 同业竞争、非银行金融机构竞争→增加经营成本，盈利性不确定 金融市场资金供求、利率、汇率等市场变量波动→资产、负债变化 法律条文变更→经营范围、经营方向、经营重点、经营行为 2、风险源于经营策略及管理水平 经营目标：盈利性、流动性、安全性→经营策略不当，三目标冲突，不能完成或落实三目标的兼顾 资产负债管理、财务管理、人事管理等→决策-实施-评价全过程；个人目标-银行目标多方面 三、银行风险的类别 1、流动性风险 银行没有足够现金满足：提存、合理贷款、其他即时现金需求 提供流动性途径：在资产负债表中“储备”流动性，（一级、二级） “购买”流动性，借入短期资金 现金头寸管理：分析流动性需求短期变化、长期变化、周期性变化、临时性变化，找出一定规律，预测合理的现金头寸值及可得性 衡量指标：存贷比率、流动比率、大面额负债率、存贷变动率等 2、利率风险 利率变动：净利差、银行净值与预期值 存贷类型、数量、期限完全一致：“免疫”，存贷互抵 主要影响因素：货币政策、经济增长、通胀、金融市场供求 衡量指标：利率风险敞口、利率变动幅度 3、信贷风险 借款人不能按期还本付息 外部因素：社会政治、经济变动、自然灾害等 内部因素：银行对信贷风险的态度：信贷政策、信用审查与分析、贷款监督等 利率风险→信贷风险→流动性风险 4、投资风险 投资本金和预期收益损失；证券投资、信托投资、租赁投资等 投资风险来自四个方面： （1）经济风险：内部风险（被投资方本身经营不善引发）、外部风险（市场、购买力、利率、汇率等被投资方以外经济因素引发） （2）政治风险：政治体制、政局、政策变动引发 （3）道德风险：被投资方不诚实、不履行义务 （4）法律风险：投资行为不符合法律规范 5、汇率风险：银行的外汇资产、外汇负债 6、资本风险：最终清偿力、最后防线 第二节 商业银行风险预测 一、调查分析 1、银行的营业环境分析 国内、国外；金融系统的竞争结构和市场环境；本银行的国内外竞争状态和发展趋势；分析归类所面临的国家风险、市场风险 2、银行的管理环境分析 国家管理当局的管理质量和方法： 银行出现风险或危机时，当局干预和清楚问题的意愿、能力、手段 3、银行的地位分析 目前、未来的地位——当局干预和支持的力度 二、风险识别 1、经营环境引发风险：国家、利率、竞争、汇率、信贷风险 关注所在地竞争环境与趋势：其他金融机构竞争力、在各细分市场同业竞争力、银行享有政府支持和特权、政府利用银行体系程度、外国银行竞争力 关注国际环境与趋势：国际业务量、持有的外汇资产与负债 2、管理环境引发风险 监管质量、方法、干预能力；监管变化：金融自由化与金融非中介化；银行与监管当局关系的深度、广度；国际监管变化及趋势 3、银行在金融系统中的地位引发的风险 政府担保、保险、支持、救助等合法补偿手段保障 4、债权人的法律地位引发的风险 债权人受偿次序及其相关权利义务变化 5、银行所有权及法律地位引发的风险 国有、国有控股、股份制、私人银行 三、银行风险的预测 1、定量分析 （1）时间序列预测法：连续性原理 根据过去、现在的风险情况，预测未来同类风险的概率和影响 ①指数平滑法 前提：所用相关资料，至少在短期内，具有一定规律性；不考虑随机因素影响 α的确定：选不同数值