费用报销及付款会计处理流程.pdf

费用报销及会计处理流程 流程图 注意：单据类型、发票、收付款用途、费用承担部门、费用项目、研发项目等 1、相关实物资产未入K3资产仓，费用报销（未走K3系统）时，若收到的是增值 税专用发票，先作其他应付单，确认费用、进项税，挂其他往来 模块： 【应付管理】-其他应付单 会计处理： 1.1单据头.单据类型为“费用报销其他应付单” 依据明细.费用承担部门属性确认费用类别：部门属性为管理部门及采购部门的进 管理费用，销售部门的进销售费用，生产及辅助部门进制造费用，研发部门进研 发费用，测试认证费全部进研发费用 借：管理费