宝通科技2020年财务风险分析详细报告.docVIP

内部资料，妥善保管 第 PAGE 页　共 NUMPAGES \* Arabic1 页 宝通科技2020年风险分析详细报告 宝通科技2020年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为55,994.8万元，2020年已经取得的短期带息负债为68,921.03万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供31,015.2万元的营运资本。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为24,979.6万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为59,387.34万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是103,488.66万元，实际已经取得的短期带息负债为68,921.03万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为147,589.98万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为191,691.3万元，在5年之内偿还的贷款总规模为279,893.94万元，当前实际的带息负债合计为107,347.97万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为2级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供73,961.42万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为55,994.8万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收股利增加4,475万元，应收账款增加4,982.93万元，其他应收款增加316.54万元，预付款项增加4,049.78万元，存货增加2,632.67万元，其他流动资产增加663.71万元，共计增加17,120.63万元。应付账款增加404.2万元，预收款项减少997.6万元，应付职工薪酬增加847.44万元，应交税费增加4,075.03万元，其他应付款增加668.6万元，一年内到期的非流动负债减少12,035.14万元，其他流动负债增加3,086.88万元，共计减少3,950.59万元。 经营性资产增减变化表(万元) 项目名称 2018年 2019年 2020年 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 应收股利 0 - 0 - 4,475 - 应收账款 44,575.57 18.99 47,149.91 5.78 52,132.84 10.57 其他应收款 2,791.54 30.64 3,258.43 16.73 3,574.98 9.71 预付款项 11,387.91 61.57 9,573.46 -15.93 13,623.24 42.3 存货 21,244.46 30.78 23,540.09 10.81 26,172.75 11.18 其他流动资产 1,117.16 109.43 1,121.28 0.37 1,784.99 59.19 经营性负债增减变化表(万元) 项目名称 2018年 2019年 2020年 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 应付账款 21,778.84 2.32 30,563.05 40.33 30,967.24 1.32 预收款项 1,203.92 127.53 997.6 -17.14 0 -100 应付职工薪酬 1,115.51 32.36 1,939.37 73.86 2,786.82 43.7 应交税费 3,156.72 59.55 2,817.44 -10.75 6,892.46 144.64 其他应付款 12,838.28 -61.84 375.71 -97.07 1,044.32 177.96 一年内到期的非流动负债 0 - 12,035.14 - 0 -100 其他流动负债 557.75 2,250.16 188.71 -66.17 3,275.59 1