怎样做一个合格的银行监管主查人.ppt

* * 怎样做一个合格的银行监管主查人 第一部分 现场检查基本原理 一、现场检查的涵义二、现场检查的目的三、现场检查的原则四、现场检查的内容 五、现场检查的方法六、现场检查的分析方法七、现场检查的抽样八、现场检查的法律事务 * * 一、现场检查的涵义 现场检查是指银行监管当局及其分支机构派出监管人员到被监管的金融机构进行实地检查，通过查阅金融机构经营活动的账表、文件等各种资料和座谈询问等方法，对金融机构经营管理情况进行分析、检查、评价和处理，督促金融机构合法稳健经营，提高经营管理水平，维护金融机构及金融体系安全的一种检查方式。 * * 二、现场检查的目的 维护金融体系的安全和稳定 保护存款人和公众利益 维护银行业公平有序的竞争 维护金融市场的法纪法规 * * 三、现场检查的原则 内控优先的原则 风险性和合规性并重原则 效率原则 分类监管和公平对待原则 公开监管和提高透明度原则 延伸和扩展原则（上溯、下延、外延） * * 四、现场检查的内容 业务经营的合法合规性 资本充足性 Capital 资产质量 Asset 流动性 Liquidity 盈利能力 Earnings 管理水平和内部控制 Management 市场风险敏感度 Sensitivity * * 五、现场检查的方法 查帐(顺 逆查 六相符) 问卷调查 座谈提问 询问调查 测试(实质性 符合性) * * 六、现场检查的分析方法 定性分析(侧重内控和管理) 定量分析 1.比率分析法:财务报表中两个或多个项目之间之比。如流动 比、不良贷款率。 2.结构分析法：将财务报表某一总体项目设为基数，衡量其构成项目占总体的比例。如资产、负债、收益、支出、贷款结构。 3.配比分析法：将财务报表中一些相对应的项目按某一要素（如总量、期限、利率）进行配比。如存贷比、利率缺口 4.趋势分析法：对被查机构某项指标（数值或比率）在不同时期（点）进行对比分析 资产负债管理比例、1104监管指标 银监会对商业银行考核指标 * * 七、现场检查的抽样 抽样对象：机构和业务 抽样程序：样本设计—抽取样本—推断总体 抽样原则： 1、覆盖率原则。业务抽样比通常在50-60%，至少40% 2、风险优先原则。风险或潜在风险大的、金额大的 3、代表性原则。兼顾业务品种、期限、地区、行业金额、贷款方式、利率水平等 抽样调整：抽样-检查-调整抽样-再检查-再调整抽样 以贷款分类抽样为例。采取判断抽样方法，即有针对性地抽取风险较大贷款的同时，兼顾随机原则的一种样本选取方法。样本应包括： A、全部逾期贷款、停息贷款、已重组贷款、诉讼贷款、内审有问题贷款 B、在上次检查中被评为不良的贷款 C、《商业银行法》规定的关系人贷款 D、关注类的大额贷款 E、过去一年的新贷款 F、所有超过一定金额的贷款 * * 八、现场检查的法律事务 现场检查法律效力必须具备的四个条件 1、检查主体必须合法。必须得到有关法律法规或法律主体的授权或转授权，银监会及其分支机构（M）具有对银行业金融机构进行现场检查的主体资格并依法作出行政处理 应注意：一是M虽具有现场检查的主体资格，但其内设职能部门没有；二是M不能未经授权对保险、证券机构进行检查；三是M也必须在其上级机构授权的管辖范围内开展检查 2、检查适用的法律法规和规章要准确。一是检查的客体必须是法定的银行业金融机构；二是检查出的问题必须要有确凿的证据；三是检查作出的行政处理尤其是形状处罚适用的法规条文要准确，裁量要适度，并遵循上位法优于下位法、后法优于前法、法不溯及既往的原则 3、检查程序必须合法。尤其是涉及行政处罚时必须符合《行政处罚法》 4、检查形式要合法。检查行为必须以相应的法律文书的形式表现出来 行政处罚及种类。对机构金融违法行为直接作出处罚；对金融违法行为责任人行政处罚建议其所在机构或其上级机构作出纪律处分。 * * 第二部分 现场检查主查人职责 起草《现场检查实施方案》，下发《现场检查通知书》 审核、分析《问卷调查》及其其他收集的资料 负责现场检查工作的具体组织和实施 控制检查工作的质量和进度 根据检查工作的进展情况及时调整检查力量和检查时间 及时向组长反映现场检查过程中发现的重大线索或问题 组织撰写《检查事实和评价》、《现场检查报告》、《现场检查意见书》及其相关监管文件 涉及行政处罚时，要根据检查发现，对照处罚依据提出处罚意见，组织撰写《行政处发告知书》、《行政处罚决定书》等法律文件 组织整理检查档案 * * 第三部分 现场检查规程 一、现场检查准备阶段 二、现场检查实施阶段 三、现场检查报告阶段 四、现场检查处理阶段 五、现场检查档案整理阶段