20大额资金联签制度.pdf

大西铁路客运专线工程建设 大额资金使用联签制度 为加强资金管理，防范大额资金支付风险，保证资金安全，根据铁道 部《关于进一步加强资金管理防范资金风险确保资金安全的若干意见》（铁 办〔2005〕10号）有关规定，结合公司建设期管理的实际情况，特制定大 西铁路客运专线有限责任公司（以下简称公司）建设期大额资金使用联签 制度。 一、大额资金使用联签是指公司总经理、分管副总经理（总会计师） 和财务负责人等各联签制度责任人，必须对本公司大额资金使用共同签字 批准方为有效的制度。 二、大额资金联签制度的具体体现形式，表现为经过一定程序，由联 签制度的责任人分别签注意见后书面格式的规范文本。其基本项目和要求 包括： 1.联签事项申请日期、事项名称、支付金额； 2.收款单位名称； 3.动用资金的列支渠道、基本事由； 4.联签制度各责任人的意见； 三、大额资金使用是指在公司年度投资计划内，动用公司建管费各项 资金每笔50万元及以上、拨付工程预付款、结算款等1000万元及以上的 资金活动。 四、计财部门必须根据大额资金联签制度规定的手续齐全的批件及有 符合财务支付条件的完备依据，方可办理资金的支付手续，否则不得支付。 大额资金联签制度在执行过程中的重大问题，大额资金联签制度的责任人 应及时向公司总经理办公会报告，以便及时采取中止、规避等必要的应对 措施。 - 449 - 五、对于大额资金的使用，财务经办人和财务负责人必须对合法、合 规的大额资金联签手续的完备性负责。凡不符合规范手续的必须拒绝办理。 凡是发现不符合规范手续、没有拒绝办理、造成大额资金使用把关不严形 成资金风险的，将按照《会计法》的规定，给予吊销会计人员的从业资格、 调离财会岗位、免除现任职务等组织处理，同时将按国家及铁道部有关责 任行为处罚处分的规定给予经济处罚。 六、本规定自发布之日起执行，原大西铁计财〔2009〕33号同时废止。 七、本规定由公司计财部负责解释。 - 450 -