07-第七章分析和总结.pdf

第七章 基金的估值、费用与会计核算 一、单项选择题 1、基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为( D )和金融负债。 A、持有至到期投资 B、可供出售的金融资产 C、贷款和应收款项 D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2、封闭式基金( B )披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。 A、每日 B、每周 C、每月 D、每季 3、( A )定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品 种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。 A、基金估值工作小组 B、托管银行 C、基金管理公司 D、基金注册登记机构 4、我国开放式基金的估值频率是( B ) A、没有明确的规定 B、每个交易日 C、每两个交易日 D、每周 5、证券投资基金一般在( D )结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般 ( D )结转损益。 A、季末，逐日 B、季末, 逐月 C、月末，逐月 D、月末，逐日 6、QDII 基金份额净值应当至少( B )计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在 ( B )计算并披露。 A、每月，每周 B、每周，每个工作日 C、每季度，每周 D、每日，每日 7、下列与基金有关的费用直接从基金财产中列支的是( C )。 A、基金转换费 B、申购费 C、基金托管人的托管费 D、赎回费 8、在证券衍生工具基金中，( C )管理费率一般最高。 A、债券基金 B、股票基金 C、认股权证基金 D、货币市场基金 9、估值方法的( D )是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样 的估值规则。 A、公开性 B、准确性 C、长期性 D、一致性 10、由基金投资者自己承担的费用有( A ) A、申购费 B、基金管理费 C、基金托管费 D、信息披露费 11、如基金运作发生的费用( C )基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计 入基金损益。 A、小于 B、等于 C、大于 D、大于或等于 12、当错误达到或超过基金资产净值的( B )时，基金管理公司应及时向监管机构报告。 A、0.2% B、0.25% C、0.3% D、0.35% 13、QDII 基金份额净值应当在( D )内披露。 A、估值日前1个工作日 B、估值日 C、估值日后1个工作日 D、估值日后2 个工作日 第 1 页 共 4 页 14、收盘价等于或低于配股价，则估值( B )。 A、小于等于0 B、等于0 C、小于0 D、大于0 15、股票投资占基金资产净值的比例是属于( A )分析。 A、基金持仓结构 B、基金盈利能力 C、基金收入情况 D、基金投资风格 16、基金托管费年费率国际上通常为( B )左右。 A、0.25% B、0.2% C、0.3% D、0.15% 17、假设某基金某日持有的某三种股票的数量分别为l00 股，500 股和 1000 股，每股 的收盘价分别为30 元，20 元和 l0 元，银行存款为10000 元，对托管人和管理人应付的报 酬共计5000 元，应付税费为5000 元，基金规模为20000 份。基金份额单位净值为（ B ） 元。 A.1.09 B.1.15 C.1.35 D.1.53 二、多项选择题 1、基金资产估值需考虑的因素包括( ABCD )。 A、估值频率 B、交易价格 C、价格操纵及滥估问题 D、估值方法的一致性及公开性 2、为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应( ABC )。 A、制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序 B、建立健全估值决策体系 C、使用合理、可靠的估