鼎信诺审计软件教程课件.ppt

鼎信诺审计软件教程;工程管理;〔一〕创立工程;〔二〕登录工程;〔三〕修改工程;〔四〕导出工程;〔四〕导出工程;〔五〕导入工程;用户管理;根底信息维护;系统配置;一、鼎信诺的审计前端;鼎信诺的审计前端-数据导入;前端取数判别流程;单机取数流程;网络版取数流程;前端导入数据操作;审计软件界面;三、财务数据功能;审计软件客户端取数;审计软件前端取数;采集从其他财务软件导出文件的数据—浪潮;采集从其他财务软件数据—金蝶;鼎信诺的数据转换;更新帐套;数据导入结束;数据初始化;数据初始化---???算工程转为科目;财务数据维护;财务数据维护---系统菜单的其它功能;实例：财务费用利息收入处理;生成总账;总账明细账;总账明细账--查询;总账明细账---查询;总账与明细账---手工抽凭;总账明细账----数理统计抽凭;总账明细账---数理统计抽凭;核算工程余额;四、未审计会计报表;翻开未审会计报表;未审计会计报表科目与工程联系;未审计会计报表科目与工程联系;未审会计报表取数;未审计报表负值重分类调整;;;未审计报表—报表工程维护;未审计报表—公式;未审计报表—公式;五、测试分析;科目月余额分析;重要性水平分析;趋势分析;财务分析;审计实施流程;工作底稿---风险评估;风险评估：注册会计师应当了解被审计单位及其环境，以足够识别和评估财务报表重大错报风险，设计和实施进一步审计程序。风险包括固有风险和控制风险，得出实质性方案和综合性方案 控制测试：测试控制运行的有效性。对内部控制制度的状况以及是否得到贯彻执行而进行的测试，其目的是确定被审计单位的业务处理是否符合内部控制制度的规定，判断内部控制的遵循程度，进而确定内部控制制度是否可以依赖以及可以依赖的程度。因此，控制测试实际上是在风险评估根底上所进行的进一步的评价。假设出现以下情况之一时，审计人员可不进行控制测试，而直接实施实质性测试流程：１、相关内部控制不存在。２、相关内部控制虽然存在，但审计人员通过了解发现其并未有效运行。３、控制测试的工作量可能大于进行控制测试所减少的实质性测试的工作量。 实质性测试：是指搜集直接证据所进行的更为深入的检查。实质性测试的目的是为审计人员赖以作出审计结论的足够的审计证据。 ;工作底稿---风险评估工作底稿;控制测试工作底稿;风险评估结果汇总表;方案实施的实质性程序;风险评估过程;实质性测试;实质性程序工作底稿;实质性工作底稿按键操作;设置数据源;货币资金实质性底稿设置数据源;设置数据列;货币资金实质性工作底稿;货币资金实质性工作底稿--明细表—函证;实质性货币资金工作底稿—审定表;应收账款工作底稿—明细表;细节：往来科目长期挂账检查;应收账款明细表期末调整;调整分录其他功能说明;应收账款工作底稿---坏帐准备处理;营业收入工作底稿—审定与明细表;实质性管理费用工作底稿;实施阶段—相关搜索也叫交叉索引，提供某一科目或某些科目在凭证中的对方科目有哪些，对方科目的借贷方发生额合计是多少;实质性工作底稿—数据透视表;附注;重新读入底稿;完成阶段;批量签名;多人协作完成审计工程;审计调整;期初账表差异调整;所属底稿：主要在导入导出报表工程时用到。例如，A、B两个审计人员分做一个审计工程，A负责资产类底稿编制，B负责其他工作。A完成编制工作后利用“底稿管理\导出底稿〞将自己的工程导出；B通过“底稿管理\导入底稿〞将此文件到入到自己的工程中，此时B的电脑中的工程就成为了一个完整的审计工程。 假设A做的调整分录涉及到应收账款与其他应收款，必然要在“所属底稿〞处注明是应收账款与其他应收款，否那么完整的工程中就不会包含该调整分录。 “客户调整情况〞有“同意调整〞和“不同意调整〞两个选项。如果选择了“不同意调整〞，那么此笔调整分录将被暂停，不起任何作用。 生成账表差异结转分录：是将审计调整的损益类科目对利润的影响额直接结转到“利润分配-未分配利润〞科目中。 ;期末调整分录维护;滚调分录;底稿重大事项说明汇总;列报调整汇总表;试算平衡表;其他功能