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上市公司员工持股计划
一、员工持股计划的主要内容
20XX年6月20 日,中国证监会公布《关于上市公司实施员工持股计
划试点的指导意见》,明确了上市公司员工持股计划的相关规定。
1、员工持股计划的概念
员工持股计划是指上市公司根据员工意愿,通过合法方式使员工获得
本公司股票并长期持有,股份权益按约定分配给员工的制度安排。员工持
股计划的参加对象为公司员工,包括管理层人员。
2、员工持股计划的资金来源
(1)员工的合法薪酬;
(2)法律、行政法规允许的其他方式。(业绩奖励基金、股东借款等)
3、员工持股计划的股票来源
(1)上市公司回购本公司股票;
(2)二级市场购买;
(3)认购非公开发行股票;
(4)股东自愿赠与;
(5)法律、行政法规允许的其他方式。
4、员工持股计划的期限
每期员工持股计划的持股期限不得低于12个月,以非公开发行方式
实施员工持股计划的,持股期限不得低于36个月,自上市公司公告标的
股票过户至本期持股计划名下时起算。
5、员工持股计划的规模
上市公司全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计不得超过
公司股本总额的10%,单个员工所获股份权益对应的股票总数累计不得超
过公司股本总额的1%。
6、员工持股计划的管理方式
(1)公司自行管理:上市公司自行管理本公司员工持股计划的,应
当明确持股计划的管理方,制定相应的管理规则,切实维护员工持股计划
持有人的合法权益,避免产生上市公司其他股东与员工持股计划持有人之
间潜在的利益冲突。
(2)委托外部机构管理:将本公司员工持股计划委托给下列具有资
产管理资质的机构管理。员工持股计划的管理机构可以是:
(1)信托公司;
(2)保险资产管理公司;
(3)证券公司;
(4)基金管理公司;
(5)其它符合条件的资产管理机构。
7、员工持股计划与股权激励的不同
股权激励是指上市公司以本公司股票为标的,对其董事、监事、高级
管理人员及其他员工进行的长期性激励。员工持股计划本质上是股权激励
的一种变形形式。员工持股计划相比股权激励有两个较大的亮点,一个是
股票来源的创新——非公开发行股票,不仅满足公司融资需求,而且让员
工持有公司股票,调动公司积极性;二资金来源的创新,资金来源包括持
股计划奖励金、股东或实际控制人贷款和向第三方融资等多种方式。
股权激励 员工持股计划
《上市公司股权激励管理办法》 《关于上市公司实施员工持股计划试
法规依据
点的指导意见》
核心理念 激励 盈亏自负,风险自担
持股方式 个人直接持股 间接持股为主
管理模式 自行管理 自行管理/委托管理
不包括独立董事、监事和持股超过 公司员工
定人
5%的大股东
限制 性 股 票/ 期 权 不低 于 前 股票来源为非公开发行股票的,发行价
定价 1/20/60/120交易日均价的较高者 格不低于定价基准日前 20 个交易日公
司股票的90%
锁定 12 个月以上,必须分批解锁/ 每期员工持股计划的持股期限不得低
行权 于 12个月,以非公开发行方式实施员
定时
工持股计划的,持股期限不得低于 36
个月
1、定向增发; 1、上市公司回购本公司股票;
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