预算管理一体化（国库支付、财政专户）业务流程参考.doc

内部资料，请勿外传！ 安徽省国库支付业务标准流程 根据财政部《预算管理一体化规范》，结合试点和取得的成绩及下一步全省预算管理一体化改革的推广安排，编制了全省统一的国库支付业务标准流程，供市县梳理业务时参考。 一、财政国库集中支付业务 1.1用款计划业务流程 用款计划按业务类型分以下两种： 1、一般计划； 2、政府采购计划； 3、代编计划； 4、工会经费计划； 5、工资计划。 1.1.1一般计划 业务流程： （1）预算单位经办岗根据已批复的预算指标，在已确认的资金收入额度内，申请单位用款计划报财政审批； （2）财政业务处经办岗、处长岗分别对单位申报的资金用款计划进行审核，完成单位用款计划的审批。 1.1.2政府采购计划 政府采购计划具体业务操作均在采购外网完成，一体化系统通过接口传入采购外网终审的政府采购计划供用户查询。 1.1.3代编计划 业务流程： （1）财政业务处经办岗根据已批复的非部门预算指标，在已确认的资金收入额度内，申请用款计划报财政业务处长审批； （2）财政业务处长岗分别对申报的资金用款计划进行审核，完成用款计划的审批。 1.1.4工会经费计划 业务流程： （1）支付中心受理岗根据已批复的预算指标，在已确认的资金收入额度内，申请用款计划； （2）支付中心受理岗对申报的工会经费计划进行审核，完成用款计划的审批。 1.1.5工资计划 业务流程： 支付中心受理岗在工资统发模块中，选择待生成的工资计划，点击生成完成计划生成操作，已生成的工资计划核对无误后进行送审操作，送审后流程结束。 1.2国库集中支付申请业务流程 国库集中支付申请按业务类型分以下几种： 1、一般支付申请 2、政府采购支付申请 3、代编支付申请 4、工会经费支付申请 5、工资统发支付申请 1.2.1一般支付申请 业务流程： （1）预算单位经办人岗根据已终审的用款计划，编辑录入《国库集中支付申请书》（需录入经办人和审核人信息），经核对无误，送审至预算单位审核人岗； eq \o\ac(○,1)对未触发预警(Ⅰ级、Ⅱ级)的可直接保存； eq \o\ac(○,2)对触发预警(阻断)的，自动退回单位同时告知单位原因，申请单位可根据实际情况撤销、修改或补充资料后再次报送。 （2）预算单位审核人岗对经办人岗提交的支付申请进行审核，核对无误后运转至财政审核。 eq \o\ac(○,1)预算单位审核人岗核对有误的退回至单位经办人岗进行修改； eq \o\ac(○,2)对未触发预警、触发预警（Ⅱ级）的，预算单位审核人岗审核完成后，流程结束。 （3）对于现金业务，预算单位审核人审核完成后，财政经办业务处经办岗初审、复核岗复审后，流程结束； （4）对触发预警（Ⅰ级）的，支付中心受理岗可根据实际情况将支付申请存疑挂起、退回或通过。一是对支付申请支付中心受理经办岗初审通过的，直接转下一岗审核；二是对支付申请退回的，支付申请直接作废，退回单位；三是对支付申请存疑挂起的，预算单位可提供相应附件进行说明，提供审核依据供支付中心受理经办岗再次处理。 （5）支付中心受理岗受理通过的根据金额大小，进行分级审核。 以省支付中心为例： eq \o\ac(○,1)支付金额小于300万元的，支付中心受理复核岗审审流程结束； eq \o\ac(○,2)支付金额大于等于300万元的，支付中心主任岗审核流程结束。 1.2.2政府采购支付申请 业务流程： （1）预算单位经办人岗根据已终审的采购计划，编辑录入《国库集中支付申请书》经系统校验无误后，送审至预算单位审核人岗审核； （2）预算单位审核人岗核对无误，审核后流程结束。 1.2.3代编支付申请 业务流程： （1）财政业务处经办岗根据已终审的用款计划，编辑录入《国库集中支付申请书》，经核对无误，送审至支付中心受理岗； （2）财政支付中心受理岗核对无误后，审核至支付中心资金岗； （3）财政支付中心资金岗核对无误，审核后流程结束。 1.2.4工会经费支付申请 业务流程： 财政支付中心受理岗根据已终审的指标额度，编辑录入《工会经费计划》，保存后同步生成《国库集中支付申请书》，已生成《国库集中支付申请书》一步终审，流程结束。 注：工会经费发生银行退票或银行退款后，预算单位经办人岗需在一般支付申请重新支付页面进行重新支付操作，重新生成的工会经费支付申请按照一般支付申请业务流程进行操作。 1.2.5工资统发支付申请 业务流程： 财政支付中心受理岗在工资统发模块录录入并送审 《工资计划》，送审后同步生成《国库集中支付申请书》，已生成的《国库集中支付申请书》一步终审，流程结束。 1.3资金支付 国库集中支付凭证按付款账户分以下两种： 1、国库集中支付凭证（财政零余额）； 2、国库集中支付凭证（单位零余额）。 1.3.1国库集中支付凭证(财政零余额) 业务流程： （