现金业务风险防控手册.docxVIP

现金业务风险防控手册 一、现金业务库 风险点1：现金业务库双人管库制度执行不到位 风险描述及表现:现金业务库未实行双人管库制度，只配备一名管库员。 风险防控措施:现金业务库实行双人管库制度，应配备专职管库人员并保持其相对稳定，现金库及凭证库可根据实际需要，分别选配两名管库员工，两名管库员工分别保管库门钥匙或指纹及密码，钥匙或指纹及密码实行双线交接。 风险点2：管库员未坚持“五同”规定 风险描述及表现:管库员未坚持“五同“规定，即两名管库员同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。 风险防控措施:管库员必须坚持“五同”规定，严禁违反“五同”规定，两名管库员对现金及重要空白凭证安全负责任。 风险点3：出入库现金未执行一人初点、一人复点制度 风险描述及表现:现金业务库出入库现金由一名管库员清点，无另一名管库员复点。 风险防控措施:一名管库员负责出库现金的初点，入库的复点，另一名管库员负责出库现金的复点，入库的初点，并在清分区监控区域内办理出入库交接手续。 风险点4：外部人员进库手续不全 风险描述及表现:外部人员进库入现金业务库时，提供的手续不全。 风险防控措施:现金业务库应建立严密的内控机制，无关人员一律不得进入库内，确有工作需要必须入库的，需提供单位介绍信及人员有效身份证件原件，经有权人同意后，在管库员陪同下方可入库。现金业务库应严格控制节假日及八小时之外非营业时间的出入库。 风险点5：出入库现金未执行一人初点、一人复点制度 风险描述及表现:现金业务库出入库现金由一名管库员清点，无另一名管库员复点。 风险防控措施:一名管库员负责出库现金的初点，入库的复点，另一名管库员负责出库现金的复点，入库的初点，并在清分区监控区域内办理出入库交接手续。 风险点6：管库员轮岗调动或休假时交接手续不全 风险描述及表现:管库员轮岗调动或休假，指纹、密码交接不清；未核点现金或重要空白凭证；未有有权人监交等。 风险防控措施:管库员轮岗调动或休假，应重新配置管库员，并做好指纹、密码等管理交接手续。管库员交接需有权人监交，核点现金或重要空白凭证，未完成交接手续，原管库员不得离岗，接任管库员不得上岗，临时代班管库人员只能固定代替唯一的管库员当班，不得先后代替两名管库员当班。 二、现金钱箱 风险点1：现金调入未当面核点 风险描述及表现:现金调拨调入未做到双人当面核实清点。 风险防控措施: 1.营业网点收到调入现金时，应在监控下做到双人开包、核对现金是否与业务系统调拨金额一致并及时入账处理，营业网点上缴现金时，由现金柜员开具现金调拨单，在监控下换人核对无误后双人同时上锁。 2.现金柜员与一般柜员现金调拨时，双方柜员应当面核对现金，及时在系统中做账务处理。 风险点2：调入现金账实不符 风险描述及表现:现金调拨后未及时在系统中记账，或通过卡、折等工具，以“空存实取”的方式调配现金，调配现金时“账调实不调”。 风险防控措施: 1.现金调拨需及时在系统中记账，调配现金不允许违规通过“空存实取”方式或调配现金时“账调实不调”。 2.运营主管应加强现金调拨的过程监督，督促柜员进行现金核对、账务处理等；总行应加强现金工作管理，通过远程监控等方式对现金调拨等业务实施监督。 风险点3：现金调出未当面核点 风险描述及表现:现金调拨调入未做到双人当面核实清点。风险防控措施: 1.营业网点收到调入现金时，应在监控下做到双人开包、核对现金是否与业务系统调拨金额一致并及时入账处理，营业网点上缴现金时，由现金柜员开具现金调拨单，在监控下换人核对无误后双人同时上锁。 2.现金柜员与一般柜员现金调拨时，双方柜员应当面核对现金，及时在系统中做账务处理。 风险点4：调出现金账实不符 风险描述及表现:现金调拨后未及时在系统中记账，或通过卡、折等工具，以“空存实取”的方式调配现金，调配现金时“账调实不调”。 风险防控措施: 1.现金调拨需及时在系统中记账，调配现金不允许违规通过“空存实取”方式或调配现金时“账调实不调”。 2.运营主管应加强现金调拨的过程监督，督促柜员进行现金核对、账务处理等；总行应加强现金工作管理，通过远程监控等方式对现金调拨等业务实施监督。 风险点5：现金清分缺少监督 风险描述及表现:清分人员未在监控范围内固定场所对现金进行拆解、挑剔、识假、清分、整点、扎把、打捆；现金清分设备不符合要求；现金清分未执行双人初点、复点制度等。 风险防控措施: 1.现金清分应设立固定的现金清分场所，且与业务柜台物理隔离，现金清分工作区域须纳入监控录像范围，监控录像应确保图像清晰、色彩真实，能够区分不同票面，清楚反映操作全过程，录像资料保存期限应符合要求。 2.现金清分设备的数量与质量应满足业务和反假币需要，接入冠字号码查询系统，并具有钞票清分和记录、存储和上传冠字号码等功能。 3.现金清分工作必须执行