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流动资金贷款风险防控手册 一、授信调查环节 （一）资料收集方面 风险点1：未能全面收集反映客户经营状况的重点资料或未能准确审核资料的真实性 风险描述及表现：财务报表、银行流水、购销合同、水电费、发票等为能较为准确反映流动资金贷款客户经营情况的重要材料，经办人员未能全面收集该部分资料，或未对资料真实性加以审核，从而导致无法全面掌握客户真实经营情况，准确测算资金真实需求。 风险防控措施：完善制度要求，根据客户经营行业不同详细列举所需收集的客户资料清单，要求经办人员按清单目录逐一收集，无法收集的必须说明原因；必须现场审核客户资料的原件，可留存影像以备查询，能够获得原件的资料如银行流水等必须收集原件，并通过实地调查、外部信息查询等方式核实资料真实性和准确性。 （二）借款人情况调查方面 风险点2：未能重点调查客户生产经营状况 风险描述及表现：未能针对流动资金贷款特点调查核实客户的经营管理、生产销售、资产负债状况、设备利用情况、原辅材料和成品存货情况，以及内控制度、财务管理的规范性等能够反映客户真实经营状况的重点方面。 风险防控措施：明确流动资金贷款调查的重点环节，要求调查人员按照信贷业务贷前尽职调查要求，突出重点，结合调查报告分项做好贷前调查相关工作。 风险点3：未能准确核实客户信贷资金需求 风险描述及表现：未能通过核实财务数据，结合实际经营情况及内外部信息查询等方式确认授信用途及测算流动资金需求，导致授信额度与客户实际资金需求不符，未能发现信贷资金存在被违规挪用至关联客户、政府融资、房地产等项目投资、股权投资等方面的风险。 风险防控措施：细化信贷投向政策，要求经办人员详细分析借款人相关资料，严格审查贷款用途证明材料的真实性、合理性、合规性，结合实地调查情况，掌握客户资金需求是否真实，是否符合相关规定，准确进行流动资金测算，核定符合客户需求的授信额度。 （五）调查内容汇总整理方面 风险点4：调查报告内容不详实或主要内容缺失 风险描述及表现：调查报告未能准确阐述生产经营流程、产品特性及市场环境、资金周转状况、流动资金测算等重点环节，导致调查报告无法全面真实反映客户经营状况。 风险防控措施：细化流动资金贷款调查报告模板，全面囊括所需说明的各项调查内容；加强业务培训，要求调查人员严格按照调查报告模板所列分项，全面详细分析说明客户生产经营情况。 二、授信审查审批环节 风险点1：未对客户生产经营状况及资金需求进行全面审查 风险描述及表现：未能对授信材料及调查报告中客户生产经营状况及流动资金需求测算进行全面详细的审查，从而未能发现授信申请与实际经营需求不匹配，贷款可能存在被挪用风险。 风险防控措施：细化审查要求，明确审查要点，结合内外部数据源查询结果核实调查报告是否全面准确阐述客户生产经营状况和资金需求。 三、合同签订环节 风险点1：贷款用途填写不明确 风险描述及表现：合同条款中未能准确填写贷款用途，如填写为“流动资金”，借新还旧、转续贷等特殊类型贷款未按要求填写正确用途等。 风险防控措施：由法务部门根据相关规定要求及实际案例明确用途填写规范，设置专职合同审核岗审核合同条款填写的规范性。 四、用信环节 风险点1：用信资料审核不到位 风险描述及表现：未能及时发现客户生产经营出现重大变化；未能从交易对手是否为客户关联人、合同时间是否矛盾、金额是否大于用信金额、产品与客户经营范围是否一致、付款方式是否与贷款支付相匹配等方面审核贷款支付所依据的合同真实性，导致受托支付流于形式。 风险防控措施：通过实地调查和内外部数据源查询了解客户是否出现影响贷款支付的重大情况变化；结合企业的生产、经营、销售等状况，了解企业资金需求是否真实，购销合同是否存在伪造、变造行为。 五、贷后检查环节 风险点1：贷后检查不到位 风险描述及表现：对流动资金贷款客户未能重点关注客户生产经营是否正常、资金回笼是否及时、行业利润是否出现波动、贷款资金用途是否真实等情况。 风险防控措施：通过现场检查、查询账户流水等方式，及时掌握客户相关经营情况和资金往来情况。