08年5月理财规划师考试二级综合评审案例分析部分理财规划师考试.pdfVIP

08 年 5 月理财规划师考试二级综合评审案 例分析部分 -理财规划师考试 卷册三：综合评审 注意事项： 1、请按要求在试卷的标封处填写您的姓名、准 考证号、身份证号和所在地区。 2、请仔细阅读各种题目的回答要求，并在规定的位置填写 您的答案。 3、请保持卷面的整洁，不要在试卷上作任何与答题无关的 记号，也不得在标封区填写无关的内容 案例分析题 (共 3 道题，第 1～2 题每题 20 分，第 3 题 60 分， 共 100 分 ) 一、张某是一公司职员 ( 中国公民 )，2007 年 1～ 12 月收入情 况 (1) 每月取得工资收入 3000 元; (2) 1月份取得上年一次性奖金 48000 元(上年每月工资 2600 元 ); (3) 4 月份取得从上市公司分配的股息、红利所得 20000 元; 提示：从上市公司取得的股息、 红利，减按 50%计入应纳税 所得额。 (4) 9 月份在某专业刊物上发表一篇论文取得稿酬 5000 元 ; (5) 10 月份取得特许权使用费收入 50000 元。 根据上述资料， 按下列序号计算有关纳税事项， 每问需计算 出合计数： 计算 1～ 12 月工资应缴纳的个人所得税。 2、 计算奖金应缴纳的个人所得税。 3、 计算股息、红利应缴纳的个人所得税。 4、 计算稿酬应缴纳的个人所得税。 5、 计算特许权使用费收入应缴纳的个人所得税。 二、张明轩，男， 35 岁，ABC 公司中国区市场总监，每月 税后收入 80000 元。孩子 3 月初刚过完 3 周岁生日，计划 2008 年迁入新居，但目前尚未购置新房，仍住在 2004 年买的位于北 京市北四环附近的两居室， 该住宅当前市场价为 120 万元，当初 购入价格为 70 万，并且一次性付清房款。张太太已经看好了位 于北京市东四环附近的某大型高档社区一套 230 平米的住宅， 为 此，张明轩需要准备 450 万元的房款，他现在基金账户中有 360 万元的基金净值 (均为后端收费 )其中有 100 万元净值的基金为当 初买房时所余款项购买累积至目前，因此他打算赎回部分基金， 并将目前的房屋出售， 以付清新房的房款。 张太太觉得现在付清 房款可能不划算， 但又不知道如何更好的处理这些资产， 于是她 向自己的理财规划师庄先生咨询。 庄先生了解到张先生一家对目前的居住环境不满意， 主要是 张先生公司距离住所比较远， 并且开车路上堵车严重， 对于购买 的新房，张先生完全可以用自己的存款支付相关的税费和装修费 用。因此建议他们出售该住宅，但对于是否付清房款，他有不同 的看法，他希望张先生和张太太能够将基金长期持有下去。 于是，他测算了张先生出售目前住宅的净所得， 并建议