某食品公司年度财务分析报告.docx

文档编号： 201201102258 报告期间： 2011 年 利华食品有限公司 2011 年财务分析报告 内部资料） 摘要 公司2011年营业收入为Y 3.93亿元，与2010年的Y 3.13亿元相 比大幅增长，增长了 25.45%。2011年净利润为Y 0.30亿元，与2010 年的Y 0.30亿元相比有较大幅度下降，下降了 1.79%。 公司2011年营业成本为Y 3.44亿元，与2010年的Y 2.74亿元相 比大幅增长，增长了 25.77%。2011年销售费用为Y 0.06亿元，与2010 年的Y 0.04亿元相比大幅增长，增长了 50.49%。2011年管理费用为 Y 0.05亿元，与2010年的Y 0.03亿元相比大幅增长，增长了 75.17%。 2011年财务费用为Y 0.01亿元，与2010年的Y 0.00亿元相比大幅增 长，增长了 47.77%。 公司2011年总资产为Y 4.08亿元，与2010年的Y 3.75亿元相比 有较大幅度增长，增长了 8.77%。2011年流动资产为Y 2.52亿元，与 2010年的Y 2.12亿元相比有较大幅度增长，增长了 18.77%。 公司2011年负债总额为Y 1.00亿元，与2010年的Y 0.99亿元相 比有较大幅度增长，增长了 1.78%。2011年所有者权益为Y 3.07亿元， 与2010年的Y 2.76亿元相比大幅增长，增长了 11.26%。 公司 2011年流动比率为 2.5094，与 2010年的 2.1505相比大幅 增长，增长了 0.3589。2011年速动比率为 1.2087，与2010年的 0.8085 相比大幅增长， 增长了 0.4002。公司用当期速动资产偿还流动负债没 有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。 公司 2011年营业利润率为 9.3%，与 2010年的 10.38%相比有较 大幅度下降，下降了 1.08个百分比。 2011年资产报酬率为 9.52%， 与 2010 年的 8.95%相比有较大幅度增长， 增长了 0.57 个百分比。2011 年净资产收益率为 10.22%，与 2010 年的 11.1%相比有较大幅度下降， 下降了 0.88 个百分比。 公司 2011年资产周转天数为 363.4755天， 2010 年为 428.1839 天，2011年比2010年缩短 64.7084天。 2011年流动资产周转天数为 215.4361天，2010 年为 236.0439天，2011 年比 2010 年缩短 20.6078 天。 2011年营业周期为 158.89天， 2010 年为 173.75天， 2011 年比 2010 年缩短 14.86 天。 公司2011年新创造的可动用资金总额为Y 0.30亿元。 公司2011年营运资本为Y 1.52亿元，与2010年的Y 1.13亿元相 比大幅增长，增长了 33.53%。 公司2011年的盈亏平衡点为Y 0.94亿元，从营业安全水平来看， 公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。 公司2011年经营现金净流量为Y 0.00亿元，投资现金净流量为 Y 0.00亿元，筹资现金净流量为Y 0.00亿元。 公司资产净利率为 7.62%，与上期相比，有下降趋势。公司权益 乘数为 132.65%，与上期相比，有下降趋势。 在与同行业其他企业比较中，结合公司的偿债能力、盈利能力、 成长能力和经营能力，给予公司在同行业中的评级为：良（ B）。 目录 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 一、实现利润分析 1 \o Current Document （一 ）.利润总额 1 \o Current Document （二 ）.主营业务的盈利能力 1 \o Current Document （三 ）.利润真实性判断 2 \o Current Document （四 ）.结论 3 \o Current Document 二、成本费用分析 3 \o Current Document （一 ）.成本构成情况 3 \o Current Document （二 ）.销售费用变化及合理性评价 4 \o Current Document （三 ）.管理费用变化及合理性评价 4 \o Current Document （四 ）.财务费用的合理性评价 5 \o Current Document 三、资产结构分析 5 \o Current Document （一 ）.资产构成基本情况 5 \o Current Document （二 ）.流动资产构成特点 7 \o C