中国石油财务共享服务业务操作手册(总账业务).docxVIP

财务共享服务业务操作手册-总账业务分册 财务共享服务业务操作手册-总账业务分册 财务共享服务业务操作手册-总账业务分册 财务共享服务业务操作手册-总账业务分册 2 - 1 - 中国石油财务共享服务 业务操作手册 (总账业务分册) 版本：1.0 2017年11月30日 目 录 TOC \o "1-3" \h \z \u 一 、 版本变更情况 - 3 - 二 、业务概述 - 4 - 1.目的 - 4 - 2.专业术语解释 - 4 - 3.说明事项 - 5 - 三、 业务详细操作 - 6 - 1.安全生产费及基金 - 6 - 1.1安全生产保证基金计提 - 6 - 1.2安全生产费用计提 - 11 - 2.利息及股 - 16 - 2.1应收股利计提 - 16 - 2.2应付股利计提 - 22 - 2.3外部利息计提 - 27 - 3.预计负债 - 32 - 3.1预计负债计提 - 32 - 4.成本费用分摊 - 37 - 4.1成本费用预提 - 37 - 5.HR工资计提 - 43 - 5.1工资保险计提 - 43 - 5.2职教费计提 - 49 - 5.3工会经费计提 - 54 - 6.特殊收支确认 - 59 - 6.1特殊支出确认 - 59 - 7.抵账业务 - 64 - 7.1多方抵账 - 64 - 8.会计调整 - 69 - 8.1会计凭证调整申请（差错调整） - 69 -  一 、 版本变更情况 作者 文档版本 日期 修订描述 杨辉 邵长亿 1.0 2017.11.30 初始版本  二 、业务概述 1.目的 主要描述了地区公司如何在业务服务平台中发起服务请求、业务填单、业务审批、财务签收等环节的业务操作说明，本分册主要包括总账类业务的计提、摊销业务。 2.专业术语解释 本分册专业术语指总账业务所涉及业务表单中所涵盖的字段含义，包括： （1）计提依据：指发起此业务表单所对应的原始单据。 （2）计提标准：指办理此业务需要的计算标准、校验标准、参考标准等。 （3）本期计提金额：是指填写单据需要确认、流转、审批的金额，是最终的计算结果、审批结果、做账金额。 （4）成本中心：指成本、费用具体承担主体，一般指核算中的经营单位、部门、成本中心等。 （5）功能范围：指此业务所归属的预算、核算具体核算、考核一级主体。 （6）费用明细：指此业务单据所反映的业务，需要具体承担、分配、核算的明细项目。 3.说明事项 本分册中各业务所列支持性单据名称及数量，在共享运营初期，暂时保持原单位处理习惯，随着共享运营发展，逐步实现统一标准化。 三、 业务详细操作 1.安全生产费及基金 1.1安全生产保证基金计提 （1）业务概要 根据股份公司安全生产保证基金管理规定，地区公司每半年要按时提取并向总部缴纳安保基金，收缴后， 总部按规定予以返还。安保基金资产隐患治理、安全技术装备及其产品开发、安全科研经费等项支出, 由安保基金管理委员会决定, 专属保险公司办理付款。 （2）支持单据提交及要求 业务 对应表单 支持单据名称 提交要求 安全生产保证基金计提 安全生产保证基金计提 安全生产保证基金计提单（自制） 1、表单或业务事项是否选择正确，相关业务数据填报是否完整、正确。 2、表单和附件单据所反映的业务事项内容是否一致。 3、需线下审核的附件单据是否审批完整。 4、附件单据是否齐全。 5、业务事项是否真实、合理、依法、合规。 （3）系统操作 系统截图 操作步骤 一、填单人操作 1、登录“财务共享服务平台”，依次点击“服务目录”“总账业务”“安全生产保证基金计提”进入填单界面 2、进入填单界面，*号为必填项。 1）表头部分：填写附件张数 2）基本信息：依次选择“组织机构”（默认填单人所在机构，可手工选择）、“业务板块”（默认机构所属板块、可手工选择）、“计提事由”。 3）基金计提：依次选择“计提依据”、“计提类型”、“计提总额”、“扣除金额”，“投保金额”、“计提比例”、“安保基金计提额”为系统自动计算。 4）费用明细：根据实际业务填写“费用明细”所列标*号项目（可批量导出导入）。 5）保存。 3、影像及附件上传 1）扫描影像：通过“扫描影像”功能上传必要性附件。《安全生产保证基金计提单（自制）》 2）上传附件：通过“上传附件”功能上传需要的其他支持性附件。 注意：必要性附件必须上传完整，影像清晰。 3）提交：确认表