内部审计管理制度(2020年版).pdf

XX有限公司 内部审计管理制度 XX有限公司 内部审计管理制度 （2020年版） （2020年版） 第一章 总则 第一章 总则 第一条 为加强对公司的内部监督和风险控制，充分发挥内 第一条 为加强对公司的内部监督和风险控制，充分发挥内 部审计作用，促进企业健康持续发展，根据 《中华人民共和国审 部审计作用，促进企业健康持续发展，根据 《中华人民共和国审 计法》、 《中国内部审计准则》、 《审计署关于内部审计工作的 计法》、 《中国内部审计准则》、 《审计署关于内部审计工作的 规定》 （审计署令第 11 号）、 《广东省内部审计工作规定》、 规定》 （审计署令第 11 号）、 《广东省内部审计工作规定》、 《广州市国资委关于监管企业内部审计管理暂行办法》 （穗国资 《广州市国资委关于监管企业内部审计管理暂行办法》 （穗国资 审 〔2014〕2 号）、 《广州市国资委关于进一步加强市属国有企 审 〔2014〕2 号）、 《广州市国资委关于进一步加强市属国有企 业内部审计监督工作的意见的通知》 （穗国资审 〔2017〕13 号） 业内部审计监督工作的意见的通知》 （穗国资审 〔2017〕13 号） 等国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 等国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司内部审计部门开展内部审计工作。 第二条 本制度适用于公司内部审计部门开展内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门依据 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门依据 国家相关法律法规、公司财务、会计准则和上级集团管理规定， 国家相关法律法规、公司财务、会计准则和上级集团管理规定， 对本公司的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、 对本公司的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、 客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现 目标的活 客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现 目标的活 动。 动。 第二章 内部审计部门和人员管理 第二章 内部审计部门和人员管理 第四条 公司设独立内部审计部门 （审计监察部）。内部审 第四条 公司设独立内部审计部门 （审计监察部）。内部审 计部门不得与公司财务部门合署设立，内部审计部门应明确分管 计部门不得与公司财务部门合署设立，内部审计部门应明确分管 1 1 内部审计工作的负责人和承担内部审计工作职责的工作人员，确 内部审计工作的负责人和承担内部审计工作职责的工作人员，确 保内部审计工作的独立性。 保内部审计工作的独立性。 第五条 内部审计部门应当在公司主要负责人直接领导下开 第五条 内部审计部门应当在公司主要负责人直接领导下开 展内部审计工作，向其负责并报告工作，公司内部审计部门同时 展内部审计工作，向其负责并报告工作，公司内部审计部门同时 接受集团审计部的业务指导和监督，对集团审计部的统筹安排应 接受集团审计部的业务指导和监督，对集团审计部的统筹安排应 积极配合、贯彻落实。 积极配合、贯彻落实。 第六条 公司应选派政治素质好、熟悉审计业务、思想作风 第六条 公司应选派政治素质好、熟悉审计业务、思想作风 过硬的人员从事内部审计。公司应配备专职 （兼职）内审人员， 过硬的人员从事内部审计。公司应配备专职 （兼职）内审人员， 数量须满足有效开展内审工作及实现分级复核的要求。内部审计 数量须满足有效开展内审工作及实现分级复核的要求。内部审计 人员应当具备内部审计岗位所