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农村信用社信贷业务中的操作风险及防控
杨光
信贷操作风险又称为素质风险,它是受贷款人自身素质、业
务技能和贷款操作方式不当影响而形成的风险,是一种行为风
险。通过对农村信用社不良信贷资产形成过程可以发现:大部分
不良信贷风险是由于信贷流程关键环节的操作风险造成的,操作
风险损失占比明显大于市场风险和信用风险。笔者就结合自身工
作实际,以信用社信贷业务中的公司类信贷业务、个人信贷业务
和农户小额信用贷款为例,浅谈信贷业务中的主要操作风险点、
原因及其几点建议。
一、当前农村信用社信贷业务存在的主要操作风险
(一)公司类信贷业务
在农村信用社信贷业务中公司类信贷业务占有十分重要的地
位,按照公司类信贷业务的操作流程,可分为评级授信、贷前调
查、贷时审查、贷款审批、贷款发放、贷后管理六个环节,其中
主要存在以下操作风险。
1.评级授信环节:一是信贷人员擅自更改评级标准和指标,
弄虚作假测定客户信用等级和最高授信额度;二是信贷人员在企
业发生重大变化或出现其他重大不利因素时,未及时下调信用等
级和调整或终止授信额度;三是发现客户提供虚假的财务报表和
企业信息时不及时纠正,导致评级授信失真等。
2.贷前调查环节:一是信贷人员未按规定对信贷业务的合规
性、安全性和盈利性及客户报表真实性、生产经营状况进行调查,
或调查不深入细致,或按他人授意进行调查,未揭示存在的问题
和风险,造成调查严重失实;二是未认真调查保证人、抵(质)
押物、质押权利应具备条件,造成保证人主体资格不具备或超保
证能力,抵(质)押物、质押权利条件不具备或重复抵(质)押
及抵(质)押品低值高估;三是信贷人员未进行深入的调查研究,
未充分揭示客户编造虚假项目、虚假合同等。
3.贷时审查环节:一是审查人员未提示、分析可能产生的风
险;二是审查中隐瞒发现的重大问题和风险,或按他人授意进行
审查,撰写虚假审查报告;三是未按规定对调查报告内容进行审
查,未审查出调查报告的明显纰漏,或未揭示出重大关联交易,
导致审批人决策失误。
4.贷款审批环节:一是超权或变相超权放款,对国家明令禁
止的行业、企业审批发放贷款;二是授意或支持调查、审查部门
撰写虚假调查、审查报告;三是暗示或明示贷审会议通过不符合
贷款条件的贷款。
5.贷款的发放环节:一是逆程序发放贷款,未按审批时所附
的限制性条款发放贷款,贷款合同要素填写不规范,未按规定办
妥抵押品抵押登记手续或手续不完善,造成抵押无效;二是未按
规定办理质押物止付手续和质押权利转移手续,形成无效质押
等。
6.贷后管理环节:一是未及时收取贷款利息,未履行贷款定
期检查和报告的义务,或贷款催收不到位,造成了贷款超过了诉
讼时效;二是未按规定对贷款资金用途进行跟踪检查;三是未关
注企业生产经营中的重大经营活动和重大风险问题,不注意追索
未偿还贷款而丧失诉讼时效,企业有意将抵押物或质押物转移,
企业通过重组或破产等方式故意逃废债务等。
(二)个人信贷业务
近年来个人不良贷款不断增加,作为农村信用社信贷业务的
主要组成部分,如何控制不良贷款,成为农村信用社日常信贷风
险管理工作的重中之重。在笔者多年的稽核工作经历中发现,其
中个人住房按揭贷款、个人大额耐用消费品贷款、个人生产经营
性贷款、个人质押贷款中存在的操作风险尤为突出。
1.个人住房按揭贷款:一是放贷人员未尽职调查客户所有信息
而盲目发放个人住房按揭贷款;二是房地产开发商与客户串通,
或直接使用虚假客户资料骗取个人住房按揭贷款;三是未核实第
一还款来源或在第一还款来源不充足的情况下,向客户发放个人
住房按揭贷款;四是房产中介机构以虚假购房人名义申请二手房
贷款,骗取信用社信用;四是内外勾结编造客户资料骗取信用社
贷款;五是因未及时办理抵押登记手续,而使开发商有机会将抵
押物重复销售等。
2.个人大额耐用消费品贷款:一是内部人员编造、窃取客户资
料假名、冒名骗取贷款;二是为规避放款权限而化整为零为客户
发放个人消费贷款;三是客户出具虚假收入证明、诈骗信用社贷
款等。
3.个人生产经营性贷款:一是内部人员未对个人生产经营情
况进行尽职调查,不了解贷款申请人的生产经营和信用状况;二
是向无营业执照的自然人或法人客户发放个人生产经营贷款;三
是抵押物未按规定到有权部门办理抵押登记手续,形成无效抵押
或未按规定保管抵押物;四是贷款抵押
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