集团资金管理制度.pdf

XX 集团资金管理制度 (2) 制度名称：XX 集团资金管理制度 制度编号： XA/ZD0511B-2002 XX 集团资金管理制度 1 总则 1.1 目的 为规范集团的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善集团内部 控制机制，确保集团整体效益的最大化，特制定本制度。 1.2适用范围 本制度适用于集团总部、各专业集团及各成员企业。 1.3 释义 1.3.1 本制度所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。 1.3.2 资金收支的范围包括企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等发生 的资金收支。 1.4 管理基本原则 1.4.1 时间价值原则。树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用 状态，讲究、考核企业资金使用的效果。 1.4.2动态平衡原则。集团资金实施统一调度管理，强化货币资金收支动态 平衡管理、量入为出、统筹兼顾。 1.4.3 融通资金原则。充分运用集团资源优势，努力拓展筹资渠道，及时、 足额筹集到与集团经营发展相适用的资金。 1.4.4责、权、利相统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、 资金周转效率、资金使用效果挂钩。 1.4.5 防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前分析、事中监 控、事后报告的防范措施，确保资金安全。 2 职责与权限 2.1 财务金融中心负责集团资金的归口管理。 2.1.1 组织集团资金预算的编制，对专业集团资金预算的执行情况进行监督 检查。 2.1.2 负责专业集团及成员企业筹融资专项管理。 2.1.3 建立有效的资金结算网络，对专业集团、成员企业的资金收支进行日 常监督控制、调度管理。 2.2 财务金融中心资金部的职责 2.2.1 建立集团内部结算中心，办理各专业集团、成员企业在中心的存贷款 业务，以及内部存贷款利息的计算与结转。 2.2.2 构建集团资金信息平台，维护集团日常资金台帐，反映资金运行状况。 2.2.3 具体办理集团总部筹融资业务。 2.2.4 根据集团首席会计师的指令或受专业集团委托，进行资金调度。 2.3 专业集团财务部负责本集团资金预算的编制、执行，办理筹融资业务， 本集团内部资金调度管理，对所属成员企业资金收支检查监督。 2.4 各成员企业财务部门负责本企业资金预算编制、执行，办理筹融资业务， 对企业各项资金收支进行控制、监督。 3 资金收支的监控与调度 3.1 资金预算编制、审核与批复 3.1.1 集团对资金收支实行预算管理，每一会计年度编制执行年度资金预 算，每月编制执行月度资金预算。 3.1.2 成员企业财务部门每月组织各部门编报本企业月度资金预算，经本企 业总经理批准后上报专业集团。 3.1.3 专业集团财务部汇总编制本集团月度资金预算，经总经理签批后下发 执行，并报集团财务金融中心。如财务金融中心提出指令性调整，则作相应变更。 3.1.4 集团财务金融中心负责集团总部月度资金预算的编制，汇总各专业集 团月度资金预算，根据集团总体资金运作情况可对专业集团月度资金预算进行调 整，并报集团总裁批准执行。 3.2 预算执行 3.2.1 各级财务部门应严格执行月度资金预算。 3.2.2 各成员企业各项预算外资金收支必须及时报专业集团，按资金预算申 报程序办理审批。 3.3 资金调度 3.3.1 财务金融中心对集团资金实行统一调度，各专业集团及成员企业财务 部门必须按财务金融中心下达的资金调度指令办理相关资金收付。 3.3.2 专业集团财务部有权调配所属成员企业经营资金。 3.3.3 各成员企业总经理有对资金状况的知情权，本企业财务部门需及时向 其提供资金信息。 3.4 资金预算执行情况的检查与分析 3.4.1 成员企业财务部门每月月末对月度资金预算执行情况进行分析，经本 企业总经理签批后上报专业集团财务部。 3.4.2 专业集团财务部每月对本集团月度资金预算执行情况进行分析，经总